Un ex-conjoint peut-il être le bénéficiaire d’un IRA après un divorce?

Table des matières

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  • Exceptions de propriété communautaire
  • IRA et règlements de divorce
  • Fractionnement des actifs de l’IRA en cas de divorce

Le divorce ne modifie généralement pas unedésignation de bénéficiaire à moins que le jugement de divorce ne stipule de la modifier. Les comptes de retraite individuels (IRA) ne sont pas différents.

On pourrait faire valoir que le propriétaire d’un IRA veut que l’ex-conjoint reste le bénéficiaire de cet IRA à moins qu’une ordonnance du tribunal n’indique le contraire. Sauf ordonnance du tribunal, un ancien conjoint est susceptible d’avoir le droit de recevoir les actifs de l’IRA. Cela est particulièrement vrai lorsque l’ex-conjoint est un bénéficiaire désigné inscrit au moment du décès du propriétaire de l’IRA.

Points clés à retenir

  • Le divorce ne modifie généralement pas une désignation de bénéficiaire à moins que le jugement de divorce ne stipule de la modifier.
  • Dans un état de propriété communautaire, la désignation désignant l’ex-conjoint comme bénéficiaire peut ne pas être valide si le conjoint actuel a donné son consentement.
  • Souvent, les propriétaires d’IRA meurent sans changer la désignation de bénéficiaire après un jugement de divorce.
  • En abordant la question des IRA dans le cadre d’un divorce, il est possible d’éviter les transferts surprises à un ex-conjoint après un décès.

Exceptions de propriété communautaire

La situation peut changer si le défunt résidait dans une communauté oudans un état matrimonial. Ces États comprennent l’Arizona, la Californie, l’Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, Washington et le Wisconsin.

Supposons que le propriétaire de l’IRA résidait dans l’un de ces États et n’ait pas nommé son conjoint actuel comme seul bénéficiaire principal. Ensuite, la désignation nommant l’ex-conjoint peut ne pas être valide si le conjoint actuel n’a pas consenti à une telle désignation.

Dans un État de propriété communautaire, le droit du conjoint survivant aux actifs de l’IRA peut être limité à ce qui est défini par la loi de l’État comme étant la propriété matrimoniale. Même cela peut être limité à un pourcentage du montant total. Par exemple, certains États définissent les biens matrimoniaux comme les biens gagnés pendant le mariage et limitent le droit du conjoint à 50% de ces biens.

IRA et règlements de divorce

De plus en plus, les comptes de retraite figurent dans les règlements de divorce et le partage des actifs. D’autre part, il est courant pour un propriétaire d’IRA de mourir sans changer la désignation de bénéficiaire après un divorce. Souvent, la cause est simplement l’oubli.

Certains conjoints survivants ont porté ces affaires devant les tribunaux. Ils ont estimé que les propriétaires de l’IRA avaient l’intention de les désigner comme bénéficiaires. Si un tel différend survient, le dépositaire de l’IRA placera une retenue sur les actifs et attendra une décision du tribunal. Le gardien respectera généralement la décision du tribunal. En l’absence de notification de tout litige, le dépositaire de l’IRA paiera les actifs au bénéficiaire au moment du décès du propriétaire de l’IRA.

Fractionnement des actifs de l’IRA en cas de divorce

À bien des égards, la meilleure approche consiste à diviser les IRA lors d’un divorce. En abordant la question des IRA dans le cadre d’un divorce, il est possible d’éviter les transferts surprises à un ex-conjoint après un décès.



Un peu de planification sur les IRA pendant un divorce peut économiser beaucoup de temps et des frais juridiques plus tard.

Il existe également des avantages fiscaux potentiels à diviser un IRA dans le cadre d’un divorce. Le mouvement de fonds entre les IRA dans le cadre du divorce peut être considéré comme un transfert non imposable. Cependant, il peut être difficile pour les personnes d’effectuer correctement le transfert et de remplir les documents appropriés. Ne pas faire les choses correctement peut entraîner unepénalité de retrait anticipé.6 L’ embauche d’un professionnel de la finance est souvent la meilleure solution.

Lorsqu’un divorce survient, il est également temps de changer de bénéficiaire principal. S’il y a des enfants, ils pourraient devenir les nouveaux héritiers de l’IRA. Les frères et sœurs sont un autre choix populaire. Enfin, un nouveau conjoint peut être désigné comme bénéficiaire après le remariage.