Un ex-conjoint peut-il être le bénéficiaire d’un IRA après un divorce?

Table des matières

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• Exceptions de propriété communautaire
• IRA et règlements de divorce
• Fractionnement des actifs de l’IRA en cas de divorce

Le divorce ne modifie généralement pas unedésignation de bénéficiaire à moins que le jugement de divorce ne stipule de la modifier. Les comptes de retraite individuels (IRA) ne sont pas différents.

On pourrait faire valoir que le propriétaire d’un IRA veut que l’ex-conjoint reste le bénéficiaire de cet IRA à moins qu’une ordonnance du tribunal n’indique le contraire. Sauf ordonnance du tribunal, un ancien conjoint est susceptible d’avoir le droit de recevoir les actifs de l’IRA. Cela est particulièrement vrai lorsque l’ex-conjoint est un bénéficiaire désigné inscrit au moment du décès du propriétaire de l’IRA.

Exceptions de propriété communautaire

La situation peut changer si le défunt résidait dans une communauté oudans un état matrimonial. Ces États comprennent l’Arizona, la Californie, l’Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, Washington et le Wisconsin.

Supposons que le propriétaire de l’IRA résidait dans l’un de ces États et n’ait pas nommé son conjoint actuel comme seul bénéficiaire principal. Ensuite, la désignation nommant l’ex-conjoint peut ne pas être valide si le conjoint actuel n’a pas consenti à une telle désignation.

Dans un État de propriété communautaire, le droit du conjoint survivant aux actifs de l’IRA peut être limité à ce qui est défini par la loi de l’État comme étant la propriété matrimoniale. Même cela peut être limité à un pourcentage du montant total. Par exemple, certains États définissent les biens matrimoniaux comme les biens gagnés pendant le mariage et limitent le droit du conjoint à 50% de ces biens.

IRA et règlements de divorce

De plus en plus, les comptes de retraite figurent dans les règlements de divorce et le partage des actifs. D’autre part, il est courant pour un propriétaire d’IRA de mourir sans changer la désignation de bénéficiaire après un divorce. Souvent, la cause est simplement l’oubli.

Certains conjoints survivants ont porté ces affaires devant les tribunaux. Ils ont estimé que les propriétaires de l’IRA avaient l’intention de les désigner comme bénéficiaires. Si un tel différend survient, le dépositaire de l’IRA placera une retenue sur les actifs et attendra une décision du tribunal. Le gardien respectera généralement la décision du tribunal. En l’absence de notification de tout litige, le dépositaire de l’IRA paiera les actifs au bénéficiaire au moment du décès du propriétaire de l’IRA.

Fractionnement des actifs de l’IRA en cas de divorce

À bien des égards, la meilleure approche consiste à diviser les IRA lors d’un divorce. En abordant la question des IRA dans le cadre d’un divorce, il est possible d’éviter les transferts surprises à un ex-conjoint après un décès.