Utilisez votre 401 (k) pour acheter une maison
Un plan 401 (k) est un compte de retraite à cotisations définies offert par de nombreuses entreprises à leurs employés. En règle générale, les employés peuvent verser des contributions à leur 401 (k) par prélèvement automatique sur leur chèque de paie, et de nombreux employeurs offrent une correspondance jusqu’à un certain pourcentage des contributions de l’employé.
Les revenus de placement croissent à l’abri de l’impôt, mais les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire lorsque les fonds sont retirés à la retraite.
Il y a certaines conditions qui doivent être remplies afin de prendre des distributions à partir d’un 401 (k). Le non-respect des directives du plan et des règles énoncées par l’ Internal Revenue Service (IRS) peut entraîner un coût important pour le participant ou l’employé.
Points clés à retenir
- Habituellement, l’achat de votre première maison ne constitue pas une exception pour la distribution anticipée ou le retrait d’un plan 401 (k).
- L’adoption de la loi CARES permet aux personnes qualifiées éligibles aux distributions liées au coronavirus d’emprunter 100 000 $ ou 100% du solde acquis du 401 (k).
- La Loi CARES renonce également à la pénalité de retrait anticipé même si vous avez moins de 59 ans et demi pour les distributions jusqu’à 100 000 $.
- Les distributions doivent être dues à des difficultés financières résultant du COVID-19.
Taxes et pénalités pour les retraits
Les montants retirés de votre plan 401 (k) et utilisés pour l’achat de votre maison seront assujettis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10% (si vous avez moins de 59 ans et demi).
Même si la distribution sera utilisée pour l’achat de votre première maison, enrèglegénérale, l’exception pour l’ne s’applique pas aux distributions provenant de plans qualifiés comme un 401 (k). De plus, si le montant que vous recevez est admissible au roulement, votre employeur est tenu par la loi d’en retenir 20% pour l’impôt fédéral sur le revenu.4
Transfert direct vers un IRA
En supposant que vous êtes admissible à recevoir la distribution et que le montant estadmissible au roulement, vous pouvez demander au plan 401 (k) de traiter votre distribution comme un transfert direct à un IRA. Cela garantira que la retenue d’ impôt fédéral de 20%ne sera pas appliquée au montant.
De plus, vous pouvez ensuite retirer le montant de votre IRA pour l’utiliser pour l’achat de votre première maison, évitant ainsi la pénalité de distribution anticipée de 10%. N’oubliez pas que le montant maximal qui peut être distribué par l’IRA sans pénalité dans le but d’acheter une première maison est de 10 000 $. C’est une limite à vie.
Admissible à une exception?
Si vous avez moins de 59 ans et demi au moment de la distribution, votre dépositaire IRA peut déclarer la distribution comme éligible à une exception à la pénalité de 10%. Ceci est indiqué par un code «2» dans la case 7 du formulaire 1099-R.
Si le dépositaire ne fait pas cette indication, vous pouvez déposer le formulaire IRS 5329 pour réclamer l’exception.
La loi CARES permet aux personnes qualifiées d’emprunter jusqu’à 100000 $ ou 100% du solde acquis du compte 401 (k) tant qu’elles sont éligibles aux distributions liées aux coronavirus.
401 (k) Prêt
Les IRA typiques et les plans basés sur l’IRA, tels que SEP et SIMPLE, n’offrent pas de prêts. Si un prêt est contracté auprès d’un IRA, il est considéré par l’IRS comme une transaction interdite, ce qui signifie que le compte cesse d’être un IRA à compter du premier jour de cette année.8
En d’autres termes, le compte entier serait converti en un compte imposable distribuant tous ses actifs. Les fonds seront facturés avec la pénalité de retrait anticipé de 10% et seront imposés comme un revenu ordinaire si le participant est âgé de moins de 59 ans et demi.
Cependant, les particuliers peuventemprunter à partir d’un 401 (k), mais il existe des règles et des limites concernant le montant du prêt et la durée du prêt.
Montant maximum du prêt
Le montant maximal du prêt qu’un particulier peut emprunter est généralement de 50% du solde du compte acquis ou un maximum de 50 000 $. Unsolde acquis signifie que c’est le montant que le participant possède de l’argent dans le 401 (k). Les cotisations de l’employé sont toujours acquises à 100%, mais les cotisations de l’employeur peuvent prendre quelques années de service par l’employé pour devenir acquises, selon les détails du document du plan de retraite.8
Une exception à la limite est si 50% du solde acquis est inférieur à 10 000 $, ce qui signifie que le participant peut emprunter jusqu’à 10 000 $.
Remboursement
En règle générale, le prêt doit être remboursé dans les cinq ans en effectuant des paiements trimestriels. Cependant, l’IRS autorise le terme à être plus long si vous achetez une maison qui sera utilisée comme résidence principale.
Prêt de retraite et distributions via la loi CARES
Le 27 mars 2020, le président Trump a signé la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act. Le projet de loi de relance a été conçu pour atténuer les difficultés économiques résultant de ceux qui sont touchés par la pandémie mondiale de coronavirus.dix
Prêt de retraite
Dans le cadre de la législation, la loi CARES permet aux personnes qualifiées éligibles aux distributions liées aux coronavirus (CRD) d’emprunter jusqu’à 100000 $ ou 100% du solde acquis dans le compte 401 (k).
Cependant, le prêt devait avoir été consenti dans les 180 jours suivant la promulgation de la loi CARES. Le participant ne subira aucune pénalité et ne devra pas d’impôt sur le montant emprunté tant qu’il sera remboursé dans les cinq ans.11
Si le montant du prêt n’est pas remboursé dans les cinq ans, le solde impayé est imposé en tant que distribution.
Distribution précoce des fonds
La loi CARES renonce également à la pénalité fiscale de retrait anticipé de 10% des plans 401 (k) et des IRA traditionnels, même si vous avez moins de 59 ans et demi. En outre, les participants sont exemptés de la retenue obligatoire de 20% qui est généralement appliquée aux distributions de régimes de retraite tant que la distribution est due à des difficultés financières liées au COVID-19.
Les distributions doivent avoir été effectuées entre le 1er janvier 2020 et le 31 décembre 2020. Cependant, l’impôt sur le revenu sur le montant de la distribution s’applique toujours, mais peut être étalé sur une période de trois ans.11
Avant de souscrire un prêt ou une distribution à partir de votre compte de retraite, veuillez consulter un planificateur financier qui pourra vous aider à décider si c’est la meilleure option pour vous ou si vous feriez mieux d’obtenir un prêt ou une hypothèque traditionnel auprès d’une institution financière.