Payerez-vous des impôts pendant la retraite?
Table des matières
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- Comment la sécurité sociale est imposée
- Combien de revenu non imposé?
- Déductions standard pour les retraités
- Les tranches d’imposition pour 2020
- Échelles d’imposition pour 2021
- La ligne de fond
Vous savez peut-être combien vous avez économisé pour la retraite dans un compte de retraite individuel (IRA) ou un plan 401 (k) et si vous recevrez de l’argent de la sécurité sociale ou d’une pension. Mais savez-vous comment cet argent sera imposé? Votre statut de déclaration, les sources de votre revenu de retraite et le montant total du revenu que vous recevez chaque année détermineront vos impôts à la retraite. Et vos impôts auront une incidence sur la somme d’argent dont vous disposez réellement pour vivre.
Il est important de comprendre comment votre revenu de retraite sera imposé. Si vous n’êtes pas encore à la retraite et que vous travaillez toujours, connaître ces informations vous aidera à déterminer combien vous aurez après impôts. Si votre revenu après impôt vous semble insuffisant, vous pouvez estimer combien vous devrez épargner de plus avant de pouvoir prendre votre retraite. Si vous êtes déjà à la retraite, il vous dira si vous devez faire une planification supplémentaire pour éviter de manquer d’argent. Comprendre comment les impôts affecteront votre revenu de retraite peut vous aider à envisager des moyens de réduire votre facture fiscale et de maximiser votre revenu de retraite.
Points clés à retenir
- Jusqu’à 85% de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables, en fonction de votre revenu total et de votre statut de dépôt.
- Même si vous continuez à travailler tout en bénéficiant de la sécurité sociale, vous aurez des impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie retenus sur votre salaire si vous êtes un employé et, si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez payer ces impôts directement.
- Les distributions de 401 (k) et des comptes IRA traditionnels sont généralement imposables.
- Les distributions des Roth IRA sont libres d’impôt.
- Le code fiscal fédéral et certaines lois de l’État prévoient des avantages spéciaux pour les retraités et les contribuables plus âgés.
Comment la sécurité sociale est-elle imposée à la retraite?
Si la sécurité sociale est votre seule source de revenus, vous ne devrez probablement pas d’impôt sur elle: vos revenus seront trop faibles pour être imposables. Cependant, si vous avez d’autres sources de revenus, y compris des revenus d’intérêts par ailleurs exonérés d’impôt, une partie de vos prestations de sécurité sociale peut être imposable.
Plus de la moitié des bénéficiaires de la sécurité sociale paient une partie de l’impôt sur leurs prestations. Le pourcentage de familles qui perçoivent des prestations de sécurité sociale et doivent payer des impôts sur le revenu était inférieur à 10% en 1984, supérieur à 50% en 2015 et susceptible de passer à 56% entre 2015 et 2050, selon la Social Security Administration..
Le montant de vos prestations de sécurité sociale imposables dépend de votre «revenu combiné», c’est-à-dire de la somme de (1) 50% de toutes vos prestations de sécurité sociale pour l’année, (2) du revenu brut ajusté («AGI»), plus (3) les revenus d’intérêts exonérés d’impôt, tels que les intérêts reçus sur les obligations municipales.
Votre AGI est votre revenu brut (total) moins les ajustements à ce revenu, tels que les déductions et les exclusions. Les sources courantes de revenu brut comprennent les salaires, les salaires, les pourboires, les intérêts, les dividendes, les distributions IRA / 401 (k), les pensions et les rentes.
Les ajustements courants du revenu brut comprennent les contributions au compte d’épargne-santé, les déductions pour les contributions de l’IRA, les déductions d’intérêts sur les prêts étudiants et les contributions aux régimes de retraite des travailleurs indépendants.
Le niveau de votre «revenu combiné» détermine la part de vos prestations de sécurité sociale qui est imposable. Le tableau suivant indique le pourcentage de vos prestations de sécurité sociale qui sera soumis à l’impôt à différents niveaux de revenu combiné:
Combien de revenu un retraité peut-il recevoir sans payer d’impôts?
Cela dépend des sources et du total de vos revenus. Ces sources de revenus peuvent inclure les distributions de compte de retraite de 401 (k) s et IRA, les prestations de sécurité sociale, les paiements de pension et le revenu de rente. Certaines personnes peuvent également continuer à gagner un certain revenu du travail, en tant qu’employé ou par le biais d’un travail indépendant, même si elles ont peut-être pris leur retraite de leur emploi régulier ou de longue durée.
Revenu gagné
Les travailleurs qui approchent de la retraite demandent souvent: «Combien de revenus un retraité peut-il recevoir sans payer d’impôts?»Cela dépend de vos sources de revenus et du total. L’Internal Revenue Service (IRS) fait la distinction entre les types de revenus qu’il classe comme gagnés et non gagnés.
Les revenus d’un emploi et d’un travail indépendant sont soumis à la sécurité sociale, à l’assurance-maladie et aux impôts sur le revenu. Les revenus non gagnés – par exemple, les revenus provenant des pensions, des IRA, des rentes et autres investissements – sont soumis à l’impôt sur le revenu en vertu de règles qui varient selon la source du revenu.
Si vous recevez des prestations de sécurité sociale et que vous continuez à travailler et à gagner un revenu, vous devrez payer des impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie sur ce revenu gagné. Toutefois, si le total de votre revenu gagné, tout revenu non gagné et prestations de sécurité sociale est assez bas, vous ne devez payer l’ impôt sur le revenu fédéral à ce sujet. Si votre AGI est égal ou inférieur à la déduction standard pour votre statut de dépôt, votre impôt fédéral sur le revenu est probablement nul. (Voir Déductions standard pour les retraités 2020 et 2021 ci-dessous.)
Revenu des IRA, pensions, 401 (k) s et autres plans
Certains types de revenus sont «non gagnés», mais cela ne veut pas dire qu’ils ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. Les revenus provenant de différentes sources peuvent être soumis à des règles fiscales différentes. En définitive, la charge fiscale d’un retraité dépend de la tranche d’imposition applicable à son revenu imposable total.
Si vous avez demandé des déductions fiscales pour vos contributions à un IRA traditionnel, les distributions de cet IRA peuvent être imposables, en fonction du total de tous vos revenus. De même, les distributions d’un compte 401 (k) ou d’un autre compte de retraite «admissible» financé par des cotisations «avant impôt» sont imposables. Si votre employeur a financé votre régime de retraite, vos revenus de retraite sont imposables. Vos revenus provenant de ces régimes de retraite ainsi que vos revenus d’activité sont imposés comme un revenu ordinaire à des taux allant de 10% à 37%.
Certaines personnes font des contributions «après impôt», c’est-à-dire des contributions pour lesquelles elles ne demandent pas de déductions fiscales, à leur IRA. À l’occasion, d’autres types de régimes de retraite sont également financés par des cotisations après impôt. Les distributions de ces régimes ne sont pas imposées dans la mesure où les distributions représentent le remboursement de cotisations imposées antérieurement. La déclaration de renseignements, formulaire 1099-R, envoyée à un contribuable qui a versé des cotisations après impôt à des régimes indiquera à la fois le montant brut distribué ainsi que le montant imposable.
Les IRA, les 401 (k) et les plans similaires sont tenus de faire des «distributions minimales obligatoires» annuelles ou RMD aux bénéficiaires, à partir de l’année où ils atteignent l’âge de 72 ans. L’exigence de RMD a été suspendue pour l’année d’imposition 2020 dans la législation adoptée en réponse à la pandémie, mais s’appliquera en 2021.
Les distributions Roth IRA et Roth 401 (k) ne sont pas imposables. Les plans Roth, qui sont financés avec des dollars après impôt, n’ont pas d’exigence de RMD.
Les revenus tels que les dividendes, les loyers et les intérêts imposables provenant d’investissements détenus en dehors des IRA, 401 (k) s et plans similaires sont soumis à l’impôt à des taux de revenu ordinaires allant jusqu’à 37%. Les taux de gains en capital s’appliquent aux gains réalisés lors de la vente de placements. Les plus-values à long terme sont imposées à des taux bas, allant d’une fourchette de taux zéro à un taux de 20% pour les contribuables dont les revenus imposables sont très élevés.
Étant donné que les personnes âgées ont souvent plusieurs types de revenus imposables, à la fois gagnés et non gagnés, leur taux d’imposition et leur obligation dépendent de la tranche d’imposition qui correspond à leur revenu imposable total. Vous déterminez votre tranche d’imposition à la retraite de la même manière que lorsque vous travailliez. Additionnez vos sources de revenu imposable, soustrayez vos déductions standard ou détaillées, appliquez les crédits d’impôt auxquels vous avez droit et vérifiez les tables d’impôt dans les instructions des formulaires 1040 et 1040 SR ou, plus probablement, mettez toutes ces informations dans un logiciel d’impôt ou donnez-le à votre comptable.
Déductions standard pour les retraités
Pour 2020, les montants de déduction standard sont de 12 400 $ pour les déclarations individuelles et séparées des personnes mariées, 24 800 $ pour les déclarations conjointes et 18 650 $ pour les déclarations du chef de ménage. Les déductions forfaitaires pour 2020 sont utilisées sur les déclarations de revenus déposées en 2021 pour l’année d’imposition précédente. La déduction standard pour 2021 est de 12 550 $ pour les contribuables célibataires et mariés qui déclarent séparément, 25 100 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement et 18 800 $ pour les chefs de ménage. Les déductions forfaitaires pour 2021 sont utilisées sur les déclarations de revenus déposées en 2022.
De plus, les contribuables âgés de 65 ans ou plus, qu’ils soient retraités ou non, ont droit à une déduction forfaitaire supplémentaire de 1650 $ pour 2020 et de 1700 $ pour 2021, s’ils sont célibataires ou chefs de famille (et non mariés ou conjoint survivant) et un supplément de 1300 $ pour 2020 et de 1350 $ pour 2021, par conjoint aîné s’ils sont mariés en déclarant conjointement, mariés séparément ou veuve (s) admissible (s). Pour plus de détails, consultez les graphiques ci-dessous.10
- Si célibataire et non conjoint survivant, sinon 1300 $ en 2020 et 1350 $ en 2021.
Si votre revenu total imposable est inférieur à ces montants, vous ne devrez aucun impôt. Vous n’aurez généralement même pas à produire une déclaration de revenus (sauf si vous êtes marié séparément), bien que vous souhaitiez peut-être le faire de toute façon. La production d’une déclaration vous permet de demander tout crédit auquel vous pourriez avoir droit, comme le crédit d’impôt pour personnes âgées et handicapées ou le crédit pour revenu gagné.1213 La production d’une déclaration garantit également que vous recevez tout remboursement qui pourrait vous être dû.
Les contribuables qui détaillent les déductions ne peuvent pas réclamer les montants de déduction et de bonus standard. Il convient de noter que les récentes augmentations des montants de déduction forfaitaire signifient que le seuil auquel les contribuables plus âgés bénéficient davantage de la ventilation que de la déduction forfaitaire est plus élevé. Ces niveaux de déduction standard plus élevés pourraient affecter vos décisions quant au moment de faire des dons de bienfaisance ou de payer d’autres dépenses déductibles. Vous pourrez peut-être bénéficier de la ventilation dans certaines années si vous pouvez regrouper les dépenses importantes pouvant être détaillées de manière à ce qu’elles tombent dans une seule année d’imposition.
Pour 2020, un avantage spécial pour certaines contributions caritatives est disponible pour les non-détaillants. Les contribuables qui demandent la déduction forfaitaire dans leur déclaration de revenus peuvent déduire jusqu’à 300 $ de contributions de bienfaisance faites en espèces « au-dessus de la ligne », c’est-à-dire dans le calcul de leur revenu brut ajusté (AGI). Certains types de contributions ne sont pas admissibles à la déduction de 300 $, y compris (1) les dons de biens autres qu’en espèces, comme les dons de valeurs mobilières;(2) contributions à des fondations privées non opérationnelles;(3) des dons à des organisations de soutien et des fonds nouveaux ou existants conseillés par les donateurs;(4) les contributions aux organisations d’anciens combattants, aux sociétés fraternelles et à certaines sociétés de cimetière et d’inhumation;et (5) les reports de cotisation des années précédentes.
Les tranches d’imposition pour 2020
Pour l’année d’imposition 2020, le taux maximal est de 37% pour les contribuables célibataires individuels dont le revenu est supérieur à 518 400 $ (622 050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Les autres tarifs et tranches sont les suivants:
Échelles d’imposition pour 2021
Pour l’année d’imposition 2021, le taux d’imposition le plus élevé demeure de 37% pour les particuliers célibataires dont le revenu est supérieur à 523 600 $ (628 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Les autres tarifs et tranches sont les suivants:
La ligne de fond
Payerez-vous des impôts à la retraite? À moins que votre revenu imposable ne tombe au niveau ou en dessous du niveau de déduction standard chaque année, vous le ferez probablement. Combien vous paierez est une autre histoire. Il existe de nombreuses façons d’aider les retraités à réduire leur fardeau fiscal. Les stratégies comprennent les distributions de calendrier, le regroupement des revenus, le regroupement des déductions pouvant être détaillées et la conversion des comptes de retraite.