Pourquoi vous devriez charger votre plan 529 avant
Table des matières
Développer
- 529 Règles de cotisation au régime
- Chargez votre plan 529 à l’avant
- La valeur du chargement frontal
- Coût du collège
- Pouvez-vous surfinancer un plan 529?
- La ligne de fond
Si vous pouvez le balancer financièrement, il est logique de charger votre plan 529, également connu sous le nom de «plan de scolarité admissible» (QTP). Le but d’un plan 529 est de payer les futurs frais d’éducation, généralement pour un enfant ou un petit-enfant. Avant l’adoption de laloi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA), les 529 ne pouvaient être utilisés que pour les coûts des collèges. Maintenant, ils peuvent également être utilisés pour lesfrais d’éducationprivés de lamaternelle à la 12e année.
Le chargement initial du plan permet aux gains d’être composés sur plus d’argent sur une période plus longue. En d’autres termes, plus vous investissez au départ, plus l’argent doit augmenter, et plus le solde est élevé lorsque les fonds sont utilisés, surtout si vous n’en aurez pas besoin avant l’université.
529 Règles de cotisation au régime
Le montant total que vous pouvez contribuer à un seul plan 529 est fixé par l’État dans lequel le plan est établi. Le montant le plus bas est de 235 000 $ en Géorgie et au Mississippi, tandis que le montant le plus élevé est de 529 000 $ en Californie. Votre contribution va après impôts, donc il n’y a pas dedéduction d’impôt fédéral. Certains États, cependant, offrent une déduction pour une partie de votre contribution.
Les cotisations augmentent à l’abri de l’impôt et peuvent être retirées à l’abri de l’impôt tant que l’argent est utilisé pour des dépenses d’études admissibles. Il peut cependant y avoir des conséquences sur les droits de donation si vous dépassez le plafond annuel des droits de donation, qui est de 15 000 $ par enfant ou petit-enfant (30 000 $ pour les conjoints qui donnent conjointement).
Chargez votre plan 529 à l’avant
Vous pouvez contourner cette limite de 15000 $ via une fonction spéciale de don selon une règle de l’Internal Revenue Service (IRS) qui vous permet de charger en amont un plan 529 pour un maximum de cinq ans à la fois sans aucune conséquence fiscale sur les dons.
Voici comment cela fonctionne: au lieu de verser 15 000 $ par enfant par année, vous contribuez 75 000 $ par enfant la première année et vous le traitez comme si vous aviez donné 15 000 $ par année pour chacune des cinq années consécutives. Si vous et votre conjoint cotisez (et produisez conjointement), le montant total peut atteindre 150 000 $ pour chaque période de cinq ans.
Par conséquent, les 75 000 $ ne seraient pas imposables (150 000 $ pour les dons conjoints), mais les dons dépassant ces montants au cours de la période de cinq ans pourraient être assujettis à l’impôt fédéral. Veuillez consulter un fiscaliste pour déterminer si le chargement frontal est pertinent pour votre situation fiscale spécifique.
La valeur du chargement frontal
L’avantage du chargement anticipé devient évident lorsque vous comparez le résultat de l’épargne avec les cotisations annuelles régulières. Par exemple, une avance de 75 000 $ représenterait 180 496 $ à 5% sur 18 ans (composé annuellement). Si vous avez cotisé les mêmes 75 000 $ sur 18 ans en versements annuels de 4 167 $, le total ne serait que de 133 117 $. Cela représente 47 379 $ de perte de revenus sur votre cotisation.
Les chiffres sont encore plus élevés si vous et votre conjoint payez à l’avance 150 000 $ par rapport à des cotisations annuelles de 8 333 $. Dans ce cas, le total avec chargement anticipé serait de 360 993 $, tandis que le total avec versements ne serait égal qu’à 266 203 $, ce qui signifie 94 790 $ de perte de revenus sur 18 ans.
Coût du collège
Un regard réaliste sur le coût futur du collège pour votre enfant ou petit-enfant montre pourquoi il est important de selon un rapport de 2018 de CNBC, un an dans une université publique devrait coûter environ 46000 dollars, et le coût moyen d’un an d’une école privée devrait être d’environ 75750 dollars. Ces coûts se traduisent par 184 000 $ pour un diplôme de quatre ans dans une école publique et 303 000 $ pour quatre ans dans un établissement privé.
Avec l’adoption dela loi SECURE Act en 2019, 529 fonds peuvent également être utilisés pour payer des prêts étudiants. Jusqu’à 10 000 $ sur 529 fonds peuvent être utilisés.
Pouvez-vous surfinancer un plan 529?
Les chiffres ci-dessus peuvent donner l’impression qu’il est presque impossible de surfinancer un plan 529, mais cela arrive. C’est une considération importante parce que, pour que les fonds puissent être retirés à l’abri de l’impôt, l’argent ne peut être utilisé que pour des dépenses d’études admissibles.
Dans cette situation, le meilleur choix est d’utiliser les fonds excédentaires pour un autre membre de la famille ou même pour vous-même, si vous souhaitez retourner à l’école. Le fait que l’argent puisse désormais également être utilisé pour les dépenses d’éducation privées de la maternelle à la 12e année facilitera la recherche de bénéficiaires pour les fonds excédentaires si vous en avez. Si un autre bénéficiaire n’est pas une option et que les fonds excédentaires sont retirés, une pénalité de 10% et des taxes seront dues.
Cependant, les impôts et les pénalités ne sont payés que sur les revenus (et non sur le principal d’origine). Cela signifie que si le solde de votre compte 529 après le paiement de toutes les factures d’études est de 5 000 $ et que 1 000 $ de ce montant comprend des revenus, la pénalité serait de 10% de 1 000 $, ou 100 $. Des taxes seraient également dues sur les 1 000 $.
La ligne de fond
Vous devez être assez riche pour payer le montant important nécessaire pour lancer un plan d’épargne-études 529. Les grands-parents aisés sont le plus souvent dans cette situation. La possibilité de lancer un plan 529, de le charger en amont et en même temps d’éliminer ce montant des impôts successoraux potentiels peut être un réel avantage. C’est aussi une très bonne utilisation pour un gros bonus ou un héritage, si l’on se présente à vous.
En fin de compte, bien sûr, l’objectif est d’aider à payer les études de vos enfants ou petits-enfants, afin qu’ils aient les bases solides dont ils ont besoin pour mener une vie et une carrière enrichissantes.