Qui est exonéré du paiement des impôts de sécurité sociale?
La sécurité sociale est un programme fédéral américain qui offre aux bénéficiaires des avantages, notamment des revenus de retraite et d’invalidité, Medicare et Medicaid, ainsi que la mort et la survie. Les taxes de sécurité sociale sont collectées et utilisées pour débourser ces prestations.
Points clés à retenir
- Certains groupes religieux sont éligibles à l’exonération fiscale de la sécurité sociale s’ils sont reconnus comme étant officiellement opposés aux prestations de sécurité sociale.
- Les étrangers non résidents peuvent bénéficier d’une exemption en fonction du type de visa qui leur a été délivré.
- Les étudiants actuels qui acquièrent un emploi dans leur université sont éligibles à l’exonération fiscale de la sécurité sociale sur les revenus tirés de ces postes.
- Les personnes qui travaillent pour un gouvernement étranger peuvent être exonérées des impôts de sécurité sociale tout en travaillant à titre officiel dans des affaires officielles.
La plupart des contribuables doivent payer des impôts de sécurité sociale sur leurs revenus, qu’ils travaillent pour un employeur ou qu’ils soient indépendants. Cependant, certains groupes de contribuables américains sont exonérés de la taxe de sécurité sociale.
Exonération fiscale de la sécurité sociale religieuse admissible
Certains groupes religieux peuvent bénéficier de l’exonération fiscale de la sécurité sociale s’ils sont reconnus comme étant officiellement opposés aux prestations de sécurité sociale, telles que les prestations de retraite, d’invalidité et de décès. Les conditions d’exemption comprennent que l’organisation religieuse existe depuis le 31 décembre, 1950, et peut illustrer qu’il a continuellement offert à ses membres un niveau de vie équitable depuis.
Les organisations religieuses souhaitant une exemption doivent en faire la demande en remplissant le formulaire 4029. Les personnes qui ont déjà eu droit à des prestations de sécurité sociale (même si ces prestations n’ont jamais été utilisées) ne seront pas exonérées.
Exonération de l’impôt sur la sécurité sociale des étrangers non-résidents
Les étrangers non résidents (personnes qui ne sont ni résidents ni citoyens américains) peuvent bénéficier d’une exemption en fonction du type de visa qui leur a été délivré. Des exemples d’étrangers non résidents qui peuvent être exemptés comprennent les étudiants internationaux, les professionnels de l’éducation et les non-résidents qui travaillent pour un fonctionnaire d’un gouvernement étranger.
Exonération fiscale temporaire de la sécurité sociale des étudiants
Les étudiants actuels qui acquièrent un emploi dans leur université sont éligibles à une exonération fiscale de la sécurité sociale sur les revenus tirés de ces postes (tant qu’ils sont encore inscrits à l’université). Les employés de l’université qui utilisent leurs avantages sociaux pour s’inscrire à l’université ne sont pas admissibles.
Employés du gouvernement étranger
Les personnes qui travaillent pour un gouvernement étranger peuvent être exonérées des impôts de sécurité sociale tout en travaillant à titre officiel dans des affaires officielles. Ses employés, conjoints et enfants ne sont admissibles que s’ils sont également des employés d’un gouvernement étranger.
Conseiller Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Juste pour élaborer sur les catégories ci-dessus: «Les étrangers non résidents» incluent les étudiants étrangers avec des visas J ou sur leurs extensions CPT et OPT et les enseignants et professeurs étrangers avec des visas Q.
Les étrangers qui travaillent pour leur gouvernement aux États-Unis ou pour des organisations internationales, telles que la Banque mondiale, ne paient pas non plus de taxes de sécurité sociale (les citoyens américains qui travaillent pour un gouvernement étranger ou des organisations internationales situées aux États-Unis le font cependant).
Sont également exonérés les employés du secteur public qui participent à un régime de retraite du gouvernement de l’État qui fournit des prestations en remplacement de la sécurité sociale. Par exemple, l’état du Massachusetts et les employés municipaux ont un tel plan; ils y contribuent par le biais de retenues sur la paie.