Trust Inter Vivos vs Confiance testamentaire: quelle est la différence?

Fiducies entre vifs et fiducies testamentaires: un aperçu

fiducie entre vifs, tandis qu’une fiducie établie au décès de l’individu est une fiducie testamentaire.

Fiducies entre vifs

Aussi connue sous le nom de fiducie vivante, une fiducie entre vifs (parfois écrite avec un trait d’union ou comme «intervivos») est créée à des fins de planification successorale pendant qu’une personne est encore en vie. Il est rédigé comme une fiducie vivante révocable ou irrévocable et permet à la personne pour laquelle le document a été établi d’accéder à des actifs tels que des liquidités, des placements et des biens immobiliers nommés dans le titre de la fiducie pendant qu’ils sont encore en vie. Les fiducies entre vifs qui sont révocables ont plus de souplesse que celles qui sont jugées irrévocables, mais les deux types de fiducies vivantes contournent le processus d’ homologation une fois que le propriétaire de la fiducie décède.

Une fiducie entre vifs est en fait un document juridique créé alors que la personne pour laquelle la fiducie est constituée est encore en vie. Les actifs sont intitulés au nom de la fiducie vivante par le propriétaire de la fiducie et sont utilisés ou dépensés par le propriétaire de la fiducie de son vivant. Une fois le propriétaire de la fiducie décédé, les  irrévocable, et chaque type de fiducie entre vifs a un but précis.

Fiducies testamentaires

Une fiducie testamentaire (ou fera confiance) est créée lorsqu’un individu décède et la confiance est détaillée dans son dernier testament. Étant donné que l’établissement d’une fiducie testamentaire ne se produit pas avant le décès, il est par nature irrévocable une fois que le décès survient. La fiducie testamentaire est une disposition du testament qui ordonne à l’  exécuteur testamentaire de créer la fiducie. Ainsi, même si le testateur crée le testament de son vivant, la fiducie n’entre en jeu qu’après leur mort. Après le décès, le testament doit passer par l’  homologation  pour déterminer son authenticité avant que la fiducie testamentaire puisse être créée. Une fois la fiducie créée, l’exécuteur testamentaire suit les instructions du testament pour transférer la propriété à la fiducie testamentaire.

Une fiducie testamentaire ne protège pas les actifs d’un particulier du processus d’homologation et, à ce titre, la distribution d’espèces, de placements, de biens immobiliers ou d’autres biens peut ne pas être conforme aux désirs spécifiques du propriétaire de la fiducie. Ce type de confiance est conçu pour atteindre des objectifs de planification spécifiques tels que:

• Préserver les biens des enfants d’un précédent mariage
• Protéger l’avenir financier de votre conjoint en fournissant un revenu viager (également appelé  fiducie de propriété à intérêts résiliables admissible )
• S’assurer qu’un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux sera pris en charge
• Empêcher les mineurs d’hériter purement et simplement de leurs biens à 18 ou 21 ans. Les mineurs ne sont pas en mesure d’acquérir le titre juridique des biens ou des biens jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge légal, qui varie selon les États. Les fiducies sont souvent utilisées pour la garde de leurs actifs jusqu’à ce qu’elles puissent en prendre la pleine propriété.
• Ignorer entièrement le conjoint survivant en tant que bénéficiaire
• Don aux organismes de bienfaisance

La fiducie testamentaire permet aux concédants de profiter d’une réduction de l’impôt sur les successions grâce à l’  abri de crédit unifié. Cela fait référence au montant maximal d’actifs que l’IRS vous permet de transférer en franchise d’impôt pendant la vie ou au décès. Le montant peut représenter une part importante de la succession, ce qui en fait une très bonne option pour la planification financière.