Quelles sont les limites de contribution Roth 401 (k)?
Le plafond de cotisation pour un Roth 401 (k) désigné pour 2020 et 2021 est de 19500 $. Les titulaires de compte âgés de 50 ans ou plus peuvent verser des contributions de rattrapage allant jusqu’à 6 500 $, pour une contribution annuelle totale potentielle de 26 000 $. Les paiements de rattrapage sont des cotisations supplémentaires autorisées qui aident ceux qui approchent de l’âge de la retraite à augmenter le volume du compte dans les années avant qu’ils n’aient besoin des fonds pour un revenu régulier.
Les employeurs peuvent également faire des contributions à un Roth 401 (k) en faisant correspondre les contributions des employés jusqu’à un certain pourcentage ou montant en dollars. Ils peuvent également faire des contributions facultatives qui ne dépendent pas des contributions des employés.
Pour 2020, leplafond des cotisations des employés et des employeurs est de 57000 $ ou 100% de la rémunération des employés, selon le montant le plus bas. Les travailleurs âgés de 50 ans et plus peuvent ajouter une contribution de rattrapage de 6 500 $ pour un total de 63 500 $.
En 2021, la limite passe à 58 000 $, et les travailleurs de 50 ans et plus peuvent ajouter un rattrapage de 6 500 $, portant le total à 64 500 $.
Points clés à retenir
- Le plafond de cotisation Roth 401 (k) pour 2020 et 2021 est de 19500 $, mais les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent également apporter une contribution de rattrapage de 6500 $.
- Les employeurs peuvent contribuer aux Roth 401 (k) s des employés par le biais d’une contrepartie ou de contributions facultatives.
- Le total des cotisations des employés et des employeurs ne peut pas dépasser 57000 $ (58000 $ en 2021) ou 100% de la rémunération des employés en 2020, selon le montant le plus bas.
- En fonction de vos revenus, vous pouvez également contribuer à un Roth IRA, qui a des limites de contribution et des règles distinctes d’un Roth 401 (k).
- Aucun impôt n’est dû sur vos retraits d’un Roth 401 (k) à la retraite, mais après 72 ans, vous devez prendre ses distributions minimales (RMD) requises.
Roth 401 (k) contre 401 traditionnel (k)
Bien que les régimes 401 (k) traditionnels et leurs homologues Roth, techniquement, un compte Roth 401 (k) désigné est un compte distinct dans votre 401 (k) traditionnel qui permet la contribution de dollars après impôt.. Le montant choisi est déduit de votre chèque de paie après l’ évaluation du revenu, de la sécurité sociale et des autres taxes applicables. La contribution ne vous procure pas d’allégement fiscal dans l’année où vous la faites.
Le gros avantage d’un Roth 401 (k) est qu’aucun impôt sur le revenu n’est dû sur ces fonds – ou leurs revenus – lorsqu’ils sont retirés après votre retraite. Un 401 (k) traditionnel fonctionne de la manière opposée: les épargnants versent leurs cotisations avant impôts et paient de l’impôt sur le revenu sur les montants retirés une fois qu’ils prennent leur retraite. Aucun de ces comptes 401 (k) n’impose de limites de revenu pour la participation.
Lorsqu’ils sont disponibles, les épargnants peuvent utiliser une combinaison du Roth 401 (k) et du traditionnel 401 (k) pour planifier leur retraite. Le fractionnement de vos cotisations de retraite entre les deux types de 401 (k) s, si vous en avez la possibilité, peut vous aider à alléger votre fardeau fiscal à la retraite.
Si vous avez plusieurs comptes Roth
La question pour ceux qui veulent également avoir un Roth IRA : respectez-vous les limites de revenu pour être autorisé à en avoir un?À partir de 2020, l’élimination progressive des revenus pour les contributions Roth IRA commence à 124000 $ pour les déclarants uniques et l’admissibilité se termine à 139000 $. Pour ceux qui sont mariés et déclarent conjointement (et les veuves admissibles) en 2020, ce seuil de revenu commence à 196 000 $ et se termine à 206 000 $.
En 2021, ces chiffres augmentent. L’élimination progressive des revenus pour les contributions Roth IRA commence à 125 000 $ et se termine à 140 000 $ pour les déclarants uniques. Pour les personnes mariées déposant conjointement, plus les veufs admissibles, l’élimination progressive du revenu commence à 198 000 $ et se termine à 208 000 $.
Les comptes Roth IRA ont une limite de contribution annuelle distincte de 6000 USD pour 2020 et 2021, avec une limite supplémentaire de 1000 USD pour les contributions de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus (pour un total de 7000 USD).
Ainsi, si vous avez à la fois un plan Roth 401 (k) et un Roth IRA, votre contribution annuelle totale pour tous les comptes en 2020 et 2021 a une limite combinée de 25500 $ (contribution de 19500 $ Roth 401 (k) + contribution de 6000 $ Roth IRA) ou 33 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (contribution Roth 401 (k) de 19 500 $ + contribution de rattrapage de 6 500 $ + contribution Roth IRA de 6000 $ + contribution de rattrapage de 1000 $)
Règles supplémentaires
Les contributions Roth 401 (k) doivent être effectuées avant la fin de l’année civile (la date limite de contribution 2021 est le 31 décembre 2021). Vous avez un peu plus de temps avec les contributions Roth IRA;vous devez les faire le jour de l’impôt.
En raison de la pandémie de coronavirus, l’IRS a prolongé la date de dépôt de l’impôt fédéral 2020 pour les particuliers jusqu’au 17 mai 2021, ainsi que la date limite de contribution pour les IRA (traditionnels et Roth) – par rapport à la date limite précédente du 15 avril 2021.
De plus, étant donné les tempêtes hivernales qui ont frappé le Texas, l’Oklahoma et la Louisiane en février 2021, l’IRS a reporté au 15 juin 2021 la date limite de dépôt de l’impôt fédéral des particuliers et des entreprises de 2020 pour ces États. tempêtes est prolongé jusqu’au 15 juin 2021.
Cinq ans doivent s’écouler à partir de votre première cotisation avant de pouvoir retirer de votre Roth 401 (k) en franchise d’impôt, et vous devez également être âgé d’au moins 59 ans et demi. À 72 ans, vous êtes tenu de prendre des distributions minimales de votre Roth 401 (k), mais pas d’un Roth IRA.