En quoi une pension simplifiée des employés (SEP) IRA et SIMPLE IRA diffèrent-elles?
Table des matières
Développer
- Comment fonctionnent les SEP IRA
- Exemple de SEP IRA
- Comment fonctionnent les IRA SIMPLES
- Exemples IRA SIMPLES
Bien qu’une pension d’employé simplifiée (SEP ou SEP-IRA) et une IRA SIMPLE présentent des similitudes, des différences distinctes les distinguent l’une de l’autre.
Les deux sont des régimes parrainés par l’employeur qui offrent aux employés un moyen fiscalement avantageux d’épargner en vue de leur retraite. Les cotisations augmentent avec report d’impôt jusqu’à ce qu’elles soient retirées à la retraite. Comme leur nom l’indique, chacun est conçu pour être facilement mis en place et rentable, en particulier par rapport à un plan 401 (k).1 Aucune des deux options ne nécessite de rapport annuel IRS.
Jetons un coup d’œil à la façon dont chacun fonctionne et en quoi ils diffèrent.
Points clés à retenir
- Les IRA SEP et SIMPLE ont été conçus pour permettre aux employeurs de mettre en place facilement des régimes de retraite fiscalement avantageux pour les employés.
- Seuls les employeurs peuvent contribuer à un SEP IRA.
- Les entreprises de moins de 100 employés peuvent mettre en place un IRA SIMPLE, tandis que les entreprises de toute taille peuvent mettre en place un SEP IRA.1
Comment fonctionnent les SEP IRA
Un SEP IRA permet aux employeurs une méthode simplifiée pour contribuer à indépendants, peuvent contribuer à un SEP IRA.4
Un SEP IRA permet aux employeurs d’ajuster le montant de la contribution, en fonction des flux de trésorerie de l’entreprise, ce qui en fait un choix judicieux pour les entreprises qui ont des saisons fluctuantes de bons et de mauvais revenus.
Un SEP IRA est plus flexible qu’un IRA SIMPLE en ce qui concerne la contribution annuelle.
En 2021, les employeurs peuvent cotiser jusqu’à 58000 $ ou 25% de la rémunération de l’employé ou (contre 57000 $ en 2020), selon le montant le moins élevé.
Exemple de SEP IRA
Joe travaille chez Taylor’s Body Shop, une entreprise qui propose un SEP IRA. Taylor’s Body Shop peut faire des contributions importantes ou modestes à la retraite de Joe, selon sa situation financière actuelle. Chaque employé reçoit le même pourcentage de cotisation. Joe ne peut pas investir ses propres revenus dans le SEP.
Comment fonctionnent les IRA SIMPLES
Un IRA SIMPLEaide les petites entreprises à créer des comptes de retraite simplifiés pour leurs employés et eux-mêmes. SIMPLE est l’abréviation de «Plan de contrepartie des primes d’épargne pour les employés». Seules les entreprises de moins de 100 employés peuvent en créer une.
Un IRA SIMPLE a deux formules de contribution qui peuvent être utilisées. Un employeur peut soit:
- Match jusqu’à 3% de la cotisation annuelle de l’employé, ou
- Mettre en place une contribution non élective de 2% du salaire de chaque employé sans exiger de contribution des employés.
En 2021, le plafond de cotisation des employés est de 13500 $ (inchangé par rapport à 2020). Les employés de 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentairepouvant atteindre 3 000 $, qui est également inchangée par rapport à 2020.
Exemples IRA SIMPLES
Mary travaille chez Micro Tech, une petite entreprise qui fournit des IRA SIMPLES à ses employés. Micro Tech correspond à 3% de la contribution annuelle de Mary. Cette année, elle n’a pas contribué à sa retraite, donc Micro Tech n’a pas contribué à son SIMPLE IRA.
Janet travaille pour LoveScope Investing. La société participe à un SIMPLE IRA et contribue à hauteur de 2% non électif au SIMPLE IRA de Janet chaque année. Janet n’a versé aucun de ses 24 000 $ de salaire, mais LoveScope Investing devait encore investir 480 $ dans son SIMPLE IRA.