Qui est dispensé de payer à la sécurité sociale?
La sécurité sociale est un autre nom du programme d’ assurance-vieillesse, survivants et invalidité (OASDI) aux États-Unis. Il s’agit d’un programme d’assurance et, pour la plupart, tous les travailleurs sont tenus de cotiser. La sécurité sociale est une importante source de revenus pour de nombreux retraités. Parmi les bénéficiaires âgés, 50% des couples mariés et 70% des bénéficiaires non mariés reçoivent 50% ou plus de leur revenu de retraite de la sécurité sociale.
La plupart des contribuables américains ne sont pas admissibles à une exonération, même s’ils existent pour un petit nombre de personnes.
Qui est exempté?
Les membres de certains groupes religieux peuvent être exonérés des taxes de sécurité sociale. Pour devenir exonérés, ils doivent renoncer à leurs droits aux prestations, y compris les prestations d’assurance-hospitalisation. Ils doivent également être membres d’une secte religieuse qui fournit de la nourriture, un abri et des soins médicaux à ses membres, et s’oppose consciencieusement à recevoir des prestations privées de décès et de retraite.
La plupart des étudiants, universitaires, enseignants et chercheurs étrangers sont exonérés s’ils sont des étrangers non-immigrants et non-résidents. Les citoyens étrangers travaillant aux États-Unis pour un gouvernement étranger (par exemple, en tant que diplomate ou fonctionnaire consulaire), n’ont pas non plus à payer. Les employés de l’État et des collectivités locales qui sont couverts par un régime de retraite public n’ont pas à payer deux fois en cotisant à la Sécurité sociale.
Les travailleurs indépendants qui gagnent moins de 400 $ par an n’ont pas à s’inquiéter du paiement des impôts de la sécurité sociale.
Les groupes à l’autre bout de l’échelle des revenus non plus. Le taux actuel est une taxe de 6,2% pour l’employé et l’employeur, pour un total de 12,4%. Mais les personnes à revenu élevé sont exonérées de l’impôt sur les revenus supérieurs à 142 899 $ pour 2021.7 Cela réduit leur obligation fiscale globale de sécurité sociale.
Qui bénéficie des prestations de sécurité sociale?
Les prestations de sécurité sociale sont accordées aux travailleurs qui ont payé des impôts de sécurité sociale pendant au moins 40 «trimestres de couverture», soit 10 ans.9 Les prestations sont versées mensuellement aux retraités, aux personnes handicapées, aux conjoints survivants et autres.
Ces programmes comprennent des prestations directes en espèces, des paiements aux membres survivants de la famille en cas de décès de la personne inscrite et une aide aux personnes ayant des incapacités documentées qui sont incapables de continuer à travailler. La plupart des bénéficiaires de la sécurité sociale sont des retraités qui ont payé des impôts qui ont soutenu ces programmes au cours de leur carrière et qui reçoivent désormais eux-mêmes un chèque mensuel.
La sécurité sociale est un système par répartition, les travailleurs actuels couvrant les coûts des prestations versées aux bénéficiaires actuels. Le programme de sécurité sociale inscrit automatiquement la plupart des travailleurs américains. L’inscription est liée au nombre de travailleurs et de contribuables de la sécurité sociale aux États-Unis. Toutes les prestations de sécurité sociale ont été créées dans le cadre d’un filet de sécurité sociale conçu pour réduire la pauvreté et fournir des soins aux personnes âgées et handicapées.
Rejoindre officiellement un groupe exempté peut nécessiter une demande auprès de l’IRS.11 Les contribuables qui souhaitent se qualifier pour une exemption religieuse doivent généralement faire une demande et demander spécifiquement à l’IRS une exemption du paiement des impôts sur le travail indépendant. L’IRS accorde des exemptions aux ministres, aux membres du clergé et aux praticiens de la science chrétienne sur une base régulière, par exemple.
Les membres des ordres religieux qui ont fait vœu de pauvreté sont exonérés de l’impôt sur le travail indépendant sur le travail effectué pour l’ordre et n’ont pas besoin de demander une exemption distincte. Cependant, si l’ordre choisit d’être couvert par la sécurité sociale, des taxes s’appliqueront. Des taxes s’appliqueraient également pour tout travail effectué en dehors de la commande.
Comme le montrent ces exemples, l’exonération du paiement des impôts de sécurité sociale nécessite une action spécifique du contribuable et une autorisation spéciale de l’IRS. Il n’y a aucun moyen légal de cesser de payer des impôts de sécurité sociale sans demander et recevoir une approbation ou devenir membre d’un groupe qui est déjà exonéré.