Impôt différé

Que signifie l’imposition différée?

Le statut d’imposition différée fait référence aux revenus de placement – tels que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital – qui s’accumulent à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que l’investisseur reçoive une réception implicite des bénéfices. Certains exemples courants d’investissements à impôt différé comprennent les comptes de retraite individuels (IRA) et les rentes différées.

Comprendre l’imposition différée

Un investisseur bénéficie de la croissance non imposable des bénéfices grâce à des placements à impôt différé. Pour les placements détenus jusqu’à la retraite, les économies d’impôt sont substantielles.À la retraite, le retraité se trouvera probablement dans une tranche d’imposition inférieure et ne sera plus soumis à des pénalités fiscales et de retrait de produits prématurés. Investir dans des produits qualifiés, tels que les IRA, permet aux participants de réclamer une partie ou la totalité de leurs contributions à titre de déduction sur leur déclaration de revenus. L’avantage de déclarer des déductions les années en cours et de subir une imposition moins élevée les années suivantes rend les investissements à imposition différée intéressants.

Véhicules admissibles à imposition différée

Un régime 401 (k) est un compte à cotisations déterminées admissible à l’impôt offert par les employeurs pour aider à faire croître l’épargne-retraite des employés. Les entreprises emploient un administrateur tiers (TPA) pour gérer les cotisations, qui sont déduites des revenus des employés. Les employés choisissent d’investir ces contributions parmi diverses options, telles que des fonds d’actions, des actions de la société, des équivalents du marché monétaire ou des options à taux fixe. Les cotisations à des plans d’épargne qualifiés, tels que les comptes 401 (k), sont effectuées avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable reçu par l’employé, ce qui équivaut généralement à une réduction de l’obligation fiscale.

Les distributions provenant de régimes admissibles sont imposables comme un revenu ordinaire si le propriétaire est âgé de moins de 59 ans 1/2. L’IRS peut imposer une pénalité de retrait prématuré de 10%. Les dispositions relatives au report d’impôt et à l’appariement monétaire de l’employeur encouragent les employés à mettre de côté leur salaire pour l’épargne-retraite.

Véhicules à taxe différée non admissibles

Étant donné que les cotisations à un régime non admissible proviennent du revenu après impôt, elles ne réduisent pas le revenu imposable. Toutefois, si un report d’ impôt, les bénéfices peuvent exempt d’ impôt. Les contributions établissent une base de coût  pour le calcul des intérêts.

Lors de la distribution, seuls les revenus sont imposables. D’où le nom de rentes différées. Les rentes différées sont des produits d’assurance attrayants qui englobent les avantages du report d’impôt. Les régimes de retraite admissibles tels que les IRA traditionnels limitent les montants de cotisation annuelle à 6 000 $, ou 7 000 $ si une personne est âgée de 50 ans ou plus. Cependant, de nombreuses rentes et autres produits d’impôt différé non admissibles ne limitent pas le montant des cotisations.