Planification fiscale

Qu’est-ce que la planification fiscale?

La planification fiscale est l’analyse d’une situation financière ou d’un plan pour s’assurer que tous les éléments fonctionnent ensemble pour vous permettre de payer les impôts les plus bas possibles. Un plan qui minimise le montant que vous payez en impôts est considéré comme fiscalement efficace. La planification fiscale devrait être un élément essentiel du plan financier d’un investisseur individuel. La réduction de la responsabilité fiscale et la maximisation de la capacité de contribuer aux régimes de retraite sont essentielles pour réussir.

Comprendre la planification fiscale

La planification fiscale couvre plusieurs considérations. Les considérations comprennent le moment du revenu, la taille et le calendrier des achats, et la planification des autres dépenses. En outre, la sélection des investissements et des types de régimes de retraite doit compléter le statut de déclaration de revenus et les déductions pour créer le meilleur résultat possible.

Planification fiscale des régimes de retraite

L’épargne via un régime de retraite est un moyen populaire de réduire efficacement les impôts. La contribution de l’argent à un IRA traditionnel peut minimiser le revenu brut du montant de la contribution. Pour 2020 et 2021, s’il remplit toutes les conditions, un déclarant de moins de 50 ans peut contribuer un maximum de 6000 $ à son IRA et de 7000 $ s’il est âgé de 50 ans ou plus. Par exemple, si un homme de 52 ans avec un revenu annuel de 50000 USD qui a versé une contribution de 7000 USD à un IRA traditionnel a un revenu brut ajusté de 43000 USD, la contribution de 7,00 USD augmenterait avec report d’impôt jusqu’à la retraite.

Il existe plusieurs autres régimes de retraite qu’une personne peut utiliser pour réduire son impôt. Les plans 401 (k) sont populaires auprès des grandes entreprises qui comptent de nombreux employés. Les participants au plan peuvent reporter le revenu de leur chèque de paie directement dans le plan 401 (k) de l’entreprise. La plus grande différence est que le montant de la limite de contribution en dollars est beaucoup plus élevé que celui d’un IRA.

En utilisant le même exemple que ci-dessus, le joueur de 52 ans pourrait contribuer jusqu’à 26 000 $ dans leur 401 (k). Pour 2020 et 2021, si moins de 50 ans, la contribution salariale peut aller jusqu’à 19500 $, ou jusqu’à 26000 $ si vous avez 50 ans ou plus en raison de la contribution de rattrapage supplémentaire autorisée de 6000 $. Ce dépôt 401 (k) réduit le revenu brut ajusté de 50 000 $ à 24 000 $.

Récolte des gains et pertes fiscales

La récolte des gains et pertes fiscales est une autre forme de planification ou de gestion fiscale liée aux investissements. Il est utile car il peut utiliser les pertes d’un portefeuille pour compenser les gains en capital globaux. Selon l’IRS, les pertes en capital à court et à long terme doivent d’abord être utilisées pour compenser les gains en capital du même type. En d’autres termes, les pertes à long terme compensent les gains à long terme avant de compenser les gains à court terme. Les plus-values ​​à court terme ou les revenus d’actifs détenus depuis moins d’un an sont imposés au taux de revenu ordinaire.

À compter de 2020, les plus-values ​​à long terme sont imposées comme suit:

• 0% d’impôt pour les contribuables dont le revenu est inférieur à 78750 $
• Impôt de 15% pour les contribuables célibataires dont le revenu est supérieur à 78750 $ mais inférieur à 434,550 $ (488850 $ si marié conjointement ou veuf ou veuve admissible, 461700 $ pour le chef de ménage ou 244425 $ pour le mariage séparé)
• Impôt de 20% pour ceux dont le revenu est supérieur à celui indiqué pour l’impôt de 15%

Par exemple, si un seul investisseur dont le revenu était de 80 000 $ avait 10 000 $ de gains en capital à long terme, il y aurait un impôt à payer de 1 500 $. Si le même investisseur vendait des placements sous-performants comportant 10 000 $ de pertes en capital à long terme, les pertes compenseraient les gains, ce qui entraînerait une obligation fiscale de 0. Si le même placement perdant était ramené, un minimum de 30 jours devrait s’écouler pour éviter d’encourir une vente de lavage.

Selon l’Internal Revenue Service, « Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital, le montant de la perte excédentaire que vous pouvez réclamer pour réduire votre revenu est le moindre de 3 000 $ (1 500 $ si vous êtes marié séparément) ou de votre perte nette totale indiquée sur ligne 21 de l’annexe D (formulaire 1040 ou 1040-SR).

Par exemple, si l’investisseur de 52 ans avait 3 000 $ de pertes en capital nettes pour l’année, le revenu de 50 000 $ sera ajusté à 47 000 $. Les pertes en capital restantes peuvent être reportées sans expiration pour compenser les gains en capital futurs.