Traité sur la part excédentaire
Qu’est-ce qu’un traité sur les parts excédentaires?
Un traité sur les parts de surplus est un traité de réassurance dans lequel l’assureur cédant conserve un montant fixe de la responsabilité des polices et le réassureur assume la responsabilité de ce qui reste. Les traités sur les parts excédentaires sont considérés comme des traités au prorata et sont le plus souvent utilisés avec l’assurance des biens.
Points clés à retenir
- Un traité de partage de surplus est un accord de réassurance par lequel l’assureur cédant conserve un montant fixe de la responsabilité d’une police d’assurance tandis que le montant restant est pris en charge par un réassureur.
- Lors de la conclusion d’un traité de réassurance, l’assureur partage ses risques et primes avec le réassureur.
- La conclusion d’un tel accord réduit les responsabilités de l’assureur et libère la capacité de souscrire davantage de polices.
- Le réassureur ne participe pas à tous les risques d’un traité sur les excédents; uniquement si le montant de la réclamation est supérieur à la limite fixée dans le traité.
Comprendre un traité sur les parts excédentaires
Une compagnie d’assurance envisage généralement un traité sur les actions excédentaires lorsqu’elle souscrit une nouvelle police. En rédigeant de nouvelles polices, la compagnie d’assurance s’engage à indemniser le preneur d’assurance jusqu’à une limite de couverture spécifique, et en échange, elle reçoit une prime. Afin de réduire son passif global et de libérer la capacité de souscrire de nouvelles polices, un assureur peut céder certains de ses risques (et primes) à un réassureur. Le niveau de risque accepté par le réassureur et à quelles conditions est précisé dans le traité de réassurance.
Dans un traité sur les parts de surplus, l’assureur cédant conserve les passifs jusqu’à un montant spécifique, appelé ligne, tout passif restant étant cédé au réassureur. Le réassureur ne participe donc pas à tous les risques et ne participe qu’à la place aux risques supérieurs à ce que l’assureur a retenu, ce qui différencie ce type de réassurance de la réassurance en quote-part. Le montant total du risque couvert par un traité de réassurance, appelé capacité, est généralement exprimé en termes d’un multiple des lignes de l’assureur.
Les traités de surplus ont généralement une capacité suffisante pour couvrir plusieurs lignes, mais dans certains cas, le montant total à assurer ne peut pas être couvert par un seul accord de réassurance. Si cela se produit, l’assureur cédant doit soit couvrir lui-même le montant restant, soit conclure un deuxième traité de réassurance. Cela peut être accompli en souscrivant à un deuxième (ou troisième) traité sur les excédents.
Par exemple, considérons une compagnie d’ assurance des biens qui souscrit des polices avec une couverture de 500 000 $ et souhaite conserver 100 000 $ de passif comme sa ligne. Le passif restant de 400 000 $ est cédé au réassureur. Le montant de 400 000 $ représente le montant couvert en vertu du traité de partage de l’excédent.
Avantages de la réassurance en vertu d’un traité sur les actions excédentaires
En se protégeant contre les pertes excessives, la réassurance conventionnelle sur les actions excédentaires donne à l’assureur cédant plus de sécurité pour ses fonds propres et sa solvabilité et plus de stabilité en cas d’événements inhabituels ou majeurs. La réassurance permet également à un assureur de souscrire des polices qui couvrent un plus grand volume de risques sans augmenter excessivement les coûts de couverture de leurs marges de solvabilité – le montant par lequel les actifs de la compagnie d’assurance sont supérieurs à ses passifs et autres engagements similaires. En effet, la réassurance met à la disposition des assureurs une quantité importante d’ actifs liquides en cas de sinistres exceptionnels.