Assurance vie à prime unique
Qu’est-ce qu’une assurance vie à prime unique?
abri fiscal populaire.
L’assurance-vie à prime unique est entièrement financée dès le départ, de sorte que les liquidités s’accumulent rapidement; mais le montant de la prestation de décès varie en fonction du montant investi et de l’âge et de la santé du preneur d’assurance au moment où l’assurance a été constituée.
Comprendre l’assurance-vie à prime unique
L’assurance-vie à prime unique nécessite une somme d’argent importante de la part du preneur d’assurance, ce qui met ce type d’assurance hors de portée de nombreux candidats. Le grand avantage de l’assurance-vie à prime unique est que le paiement unique finance entièrement la police, garantissant immédiatement un capital-décès important aux bénéficiaires.
Une autre caractéristique utile de certaines polices d’assurance-vie à prime unique est leur capacité à financer les soins de longue durée, si l’assuré en a besoin. Certaines polices d’assurance-vie à prime unique permettent aux titulaires de police de tirer de la prestation de décès en franchise d’impôt pour payer leurs frais de subsistance. Ces retraits diminuent en conséquence le montant de la prestation de décès.
Deux polices à prime unique populaires sont l’assurance vie entière à prime unique et la vie variable à prime unique. Les deux diffèrent dans la façon dont chaque politique accumule une valeur de rachat. Le premier propose un taux d’intérêt fixe sans risque. Le second investit la valeur de rachat dans des portefeuilles gérés activement et s’accompagne des risques et des avantages potentiels de l’ investissement actif.
Points clés à retenir
- L’assurance vie à prime unique (SPL) est une assurance dans laquelle un preneur d’assurance verse une somme forfaitaire à l’avance en échange d’une prestation de décès garantie.
- La politique, par nature, exige que le titulaire ait accès à une grosse somme d’argent à l’avance, ce qui signifie qu’elle n’est pas financièrement réalisable pour de nombreuses personnes.
- Deux options fréquemment choisies comprennent la vie entière à prime unique qui offre un taux d’intérêt fixe sans risque, tandis que la vie variable à prime unique investit les liquidités dans des portefeuilles gérés activement.
- Les avantages de la SPL comprennent un paiement important pour les bénéficiaires, en raison du financement forfaitaire, et la possibilité d’accéder à une partie de l’argent pour les soins de longue durée si nécessaire.
Assurance vie à prime unique en tant que contrat de dotation modifié
Le Congrès américain a adopté le Tax Reform Act de 1986, apparemment pour simplifier le code de l’impôt sur le revenu et combler les échappatoires. Une échappatoire encore ouverte était l’assurance-vie à prime unique, qui est rapidement devenue populaire comme abri fiscal.
De nombreuses polices d’assurance-vie offrent des avantages fiscaux, mais les polices d’assurance-vie à prime unique étaient particulièrement avantageuses. Premièrement, le paiement de la prime unique permet à l’assuré de verser une énorme somme d’argent dans la police à la fois. Deuxièmement, de nombreuses polices à prime unique offraient des «prêts de nettoyage» – des prêts contre la valeur de rachat des polices qui sont effectivement exonérés d’intérêts et d’impôts, le taux d’intérêt sur la valeur de rachat annulant les intérêts sur les prêts.
Le Congrès a adopté le Technical and Miscellaneous Revenue Act de 1988 pour décourager l’utilisation des polices d’assurance-vie comme abris fiscaux. La loi a reclassé les polices d’assurance-vie à prime unique en tant que contrats de dotation modifiés (MEC). Les MEC accordent des prêts et dispensent les retraits selon le principe du dernier entré, premier sorti (LIFO). Cela signifie que les gains imposables sortent de la police avant le retour de principe en franchise d’impôt, réduisant ainsi leur utilité comme abris fiscaux.
L’introduction du MEC a incité les gens à se tourner vers des polices d’assurance vie entière pour leurs avantages fiscaux. Bien que toutes les polices d’assurance-vie à prime unique soient des MEC, les polices d’assurance vie entière ne deviennent des MEC que si elles dépassent les limites de primes. Les investisseurs qui cherchent à utiliser des polices d’assurance vie entière comme abris fiscaux tentent de tirer le maximum de l’avantage fiscal de la police sans pénétrer sur le territoire de MEC.
Comme un régime d’assurance-vie à prime unique est probablement en dehors de la fourchette de prix de la plupart des gens, les meilleures compagnies d’assurance-vie offrent plusieurs alternatives abordables.