SBO 401 (k)

Qu’est-ce qu’un SBO 401 (k)?

Un SBO 401 (k) est un régime enregistré d’épargne-retraite gouvernemental à impôt différé spécialement conçu pour les propriétaires de petites entreprises (SBO). Les participants éligibles pour un SBO 401 (k) sont des entreprises qui emploient les propriétaires de l’entreprise et leurs conjoints. L’entreprise ne doit pas avoir d’autres employés éligibles. Il est également connu sous le nom de 401 (k) indépendant.

Comprendre le SBO 401 (k)

Un SBO 401 (k) offre aux propriétaires de petites entreprises indépendants la possibilité de participer à un régime d’épargne-retraite à imposition différée. Ces types de plans d’épargne peuvent être autonomes ou gérés par des professionnels.

Comme pour les régimes 401 (k) standard , le plafond de cotisation pour 2020 et 2021 est de 19 500 $, contre 19 000 $ en 2019. De plus, des cotisations de rattrapage  sont autorisées pour les personnes de 50 ans et plus qui ont un SBO 401 (k) s — 6 500 $.1 Les cotisations versées au régime en tant qu’employeur sont également déductibles d’impôt, ce qui peut contribuer à économiser beaucoup d’impôts au propriétaire unique.

Le SBO 401 (k) offre plusieurs des mêmes caractéristiques qu’un  plan Keogh  ou un  SEP IRA, mais un 401 (k) indépendant peut être moins cher à établir et à maintenir, et les prêts sont souvent autorisés contre un 401 (k) indépendant. L’inconvénient majeur du 401 (k) indépendant est qu’aucun employé extérieur ne peut être embauché ou que la fenêtre d’applicabilité se ferme.

Versions du SBO 401 (k)

Il existe deux versions du plan 401 (k) individuel: une version traditionnelle et une   version Roth. Avec la version traditionnelle, votre argent à impôt différé n’est imposé que lorsqu’il est retiré; la version Roth consiste à ranger l’argent après impôt et à lui permettre de croître en franchise d’impôt sans impôt dû sur les retraits. Vous pouvez utiliser des calculatrices financières pour vous aider à déterminer la meilleure option pour vous entre les deux versions du plan 401 (k) individuel. Il est également possible d’opter pour les deux et de répartir les cotisations entre les deux régimes.

Le montant que vous pouvez contribuer à ces régimes est attrayant.«Le point culminant du401 (k) indépendant est la capacité de contribuer au plan de deux manières», note le géant de l’investissement Fidelity. Voici comment fonctionnent ces deux voies de contribution:

• En tant qu’employé : pour 2020 et 2021, vous pouvez reporter votre salaire jusqu’à 19500 $, ou 26000 $ si vous avez 50 ans ou plus
• En tant qu’employeur : en plus de votre cotisation salariale annuelle, vous pouvez également contribuer jusqu’à 25% de votre rémunération à votre SBO 401 (k).

À noter que la contribution annuelle maximale des deux sources est de 58 000 $ pour 2021 (64 500 $ avec la contribution de rattrapage). Pour 2020, lacontribution maximale des deux sources est de 57 000 $ (63 500 $ avec la contribution de rattrapage).

De plus, note Fidelity, « Si votre entreprise n’est pas constituée en société, vous pouvez généralement déduire les cotisations pour vous-même de votre revenu personnel. Si votre entreprise est constituée en société, vous pouvez compter les cotisations comme une dépense d’entreprise. »