Règles pour avoir un compte d’épargne santé (HSA)
Table des matières
Développer
- Qui peut ouvrir un HSA?
- Qu’est-ce qui est qualifié de HDHP?
- Comment fonctionne un HSA?
- Combien puis-je contribuer à un HSA?
- Comment puis-je utiliser HSA Money?
- Comment puis-je configurer un HSA?
- Les HSA comme outils d’épargne / d’investissement
- Qui profite le plus d’une HSA?
Votre assurance maladie comprend-elle des franchises dans les quatre chiffres? Si tel est le cas, vous êtes probablement éligible pour créer un compte d’épargne santé (HSA). Utilisés en combinaison avec un plan de santé à franchise élevée (HDHP), les fonds déposés dans un HSA peuvent servir au paiement des factures médicales jusqu’à ce que la franchise du plan soit atteinte et que votre couverture de soins de santé entre en vigueur.
Les HSA ont été créés en 2003, dans le cadre de la Loi sur les médicaments sur ordonnance, l’amélioration et la modernisation de Medicare. Ces comptes d’épargne sont devenus une option de plus en plus populaire pour les consommateurs qui cherchent à gérer leurs frais de santé. Ils fonctionnent également comme un outil d’épargne fiscalement avantageux.
Points clés à retenir
- Les HSA vous permettent de mettre de côté le revenu avant impôt pour couvrir les frais de santé que votre assurance ne paie pas.
- Vous ne pouvez ouvrir et contribuer à un HSA que si vous avez un plan de santé éligible à franchise élevée.
- Pour 2020, les montants maximaux de cotisation sont de 3550 $ pour les particuliers et de 7100 $ pour la protection familiale. Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez ajouter jusqu’à 1 000 $ de plus à titre de contribution de rattrapage.
- Les HSA n’ont pas de disposition d’utilisation ou de perte. Tous les fonds encore dans le plan à la fin de l’année peuvent être reportés indéfiniment.
Qui peut ouvrir un compte d’épargne santé?
Selon les directives fédérales, vous pouvez ouvrir et contribuer à une HSA si vous :
- Sont couverts par un régime de soins de santé éligible à franchise élevée qui respecte la franchise minimale et le seuil maximal des déboursés pour l’année
- Ne sont couverts par aucun autre régime médical, comme celui d’un conjoint
- Ne sont pas inscrits à Medicare
- Vous n’êtes pas inscrit à TRICARE ou TRICARE for Life
- Ne sont pas déclarés comme personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre
- Ne sont pas couverts par les prestations médicales de la Veterans Administration
- Ne pas avoir de compte d’épargne médicale alternatif disqualifiant, comme un compte de dépenses flexible ou un compte de remboursement de la santé
Qu’est-ce qui est considéré comme un régime de soins de santé à franchise élevée?
De manière générale, un HDHP est un régime de soins de santé qui échange des En 2020, un compte HSA ne peut être ouvert que si le plan du propriétaire du compte répond aux critères d’éligibilité suivants:
* Veuillez noter que le montant maximal des frais remboursables est également désigné par le régime. Cela peut inclure des franchises, des quotes-parts et une coassurance. Il n’inclut pas les primes d’assurance. Le maximum des frais directs n’inclura généralement pas non plus les services hors réseau.
Comment fonctionne un compte d’épargne santé?
Les cotisations à un HSA sont déductibles d’impôt. Cela signifie que les cotisations seront déduites de la masse salariale pour les régimes parrainés par l’employeur. Pour les autres particuliers, principalement les travailleurs indépendants, des déductions peuvent être prises lors des déclarations fiscales pour l’année.
Les retraits d’une HSA sont exonérés d’impôt à condition qu’ils soient utilisés pour payer des frais médicaux admissibles . Ces dépenses peuvent inclure des paiements pour les soins dentaires et les soins de la vue, dépenses que certains régimes d’assurance-maladie standard peuvent ne pas couvrir.
La plupart des HSA émettent une carte de débit, de sorte que vous pouvez payer les médicaments sur ordonnance et autres dépenses admissibles avec la carte. Si vous attendez qu’une facture vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone à l’aide de votre carte de débit.
Tout l’argent qui se trouve dans votre compte à la fin de l’année reste dans votre compte pour payer les futurs frais médicaux admissibles. Les soldes de fin d’année sont reportés indéfiniment. Le compte et ses fonds vous appartiennent et vous en restez propriétaire même si vous changez de régime d’assurance maladie, changez d’emploi ou prenez votre retraite. Tant qu’il est dans le compte, l’argent pousse à l’abri de l’impôt.
Combien puis-je contribuer à un HSA?
L’IRS fixe des limites qui déterminent le montant combiné que vous, votre employeur et toute autre personne pouvez contribuer à votre HSA chaque année. Pour 2020, les montants maximaux de cotisation sont de 3 550 $ pour la protection individuelle et de 7 100 $ pour la protection familiale. Vous pouvez ajouter jusqu’à 1 000 $ de plus à titre de contribution de «rattrapage» si vous avez 55 ans ou plus.
Comment puis-je utiliser HSA Money?
Les fonds de votre HSA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux admissibles engagés par vous, votre conjoint et vos personnes à charge. L’IRS établit ce qui est et ce qui n’est pas une dépense médicale admissible, détaillée dans la publication IRS 502, Frais médicaux et dentaires. En règle générale, les dépenses admissibles comprennent presque toutes les dépenses médicales que vous pourriez engager, telles que les montants payés pour les diagnostics, les cures, les atténuations, les traitements et les médicaments préventifs prescrits.
L’un des plus grands avantages de la HSA est qu’elle peut être utilisée pour effectuer des paiements qui comptent pour votre franchise. De plus, la HSA sert de type d’abri fiscal, ce qui signifie que vous ne paierez aucun impôt sur l’argent que vous cotisez. Cela vous permet d’économiser le montant imposable tout en vous permettant de consacrer ces fonds à des frais médicaux que vous auriez probablement payés de toute façon avec des dollars après impôt. N’oubliez pas que vous pouvez également utiliser le compte pour plus que les dépenses que vous engagez dans le cadre de votre principal régime d’assurance maladie. Par exemple, si votre plan médical ne couvre pas les soins dentaires ou de la vue, les fonds de la HSA pourraient toujours être utilisés pour ces factures.
Il y a certaines choses pour lesquelles un HSA ne peut pas être utilisé. Vous ne pouvez pas l’utiliser pour payer les primes d’assurance. Les autres dépenses non admissibles comprennent les articles en vente libre comme le dentifrice, les articles de toilette et les cosmétiques, ainsi que la plupart des chirurgies esthétiques. Des vacances dans un climat plus sain ne seraient pas non plus une option.
Les frais en vente libre qui ne nécessitent pas d’ordonnance ne sont généralement pas autorisés, tels que les frais de dentifrice, d’articles de toilette et de cosmétiques, ainsi que la gomme à la nicotine ou les patchs à la nicotine.
Si vous avez 64 ans ou moins et que vous retirez des fonds pour une dépense non admissible, vous devrez des impôts sur l’argent (qui seront imposés comme un revenu), plus une pénalité de 20%. Si vous avez 65 ans ou plus, ou si vous êtes invalide à tout âge, vous devrez toujours des impôts sur le montant, mais vous échapperez à la pénalité. Donc, franchement, après 65 ans, vous pouvez essentiellement retirer des fonds HSA pour n’importe quoi.
Comment puis-je configurer un HSA?
Vous devez d’abord vous inscrire à un HDHP. Si vous faites cette étape par le biais du service des ressources humaines de votre employeur , celui-ci devrait être en mesure de vous conseiller sur la création de votre HSA. La plupart des HDHP parrainés par l’employeur ont un fournisseur HSA associé avec lequel vous pouvez travailler.
Si un HSA n’est pas fourni avec votre HDHP, vous pouvez configurer le compte vous-même. Les banques, les coopératives de crédit et les maisons de courtage proposent tous des HSA. Chaque fournisseur HSA peut créer ses propres conditions. Les HSA par le biais d’une maison de courtage peuvent vous permettre d’investir potentiellement vos contributions dans des actions, des obligations ou des fonds. Les HSA bancaires offrent généralement un taux d’intérêt optimal.
Une fois que vous avez sélectionné un fournisseur, le processus d’inscription est assez simple: vous devrez remplir une demande avec des informations sur votre HDHP. Une fois votre compte approuvé, vous pouvez approvisionner le compte et commencer à l’utiliser pour des dépenses admissibles.
Les HSA comme outils d’épargne / d’investissement
Les HSA offrent un abri fiscal. Pour les investisseurs avisés, cela peut créer une opportunité d’accumuler des gains en capital qui peuvent être retirés en franchise d’impôt pour les frais médicaux. Les options d’investissement, bien sûr, peuvent devenir plus importantes si vous avez un solde HSA plus important.
La plupart des titulaires de comptes HSA voudront être quelque peu prudents avec ces fonds car ils sont destinés à un usage médical nécessaire, planifié et non planifié. Cela peut limiter les types d’investissements qu’un titulaire de compte peut souhaiter effectuer avec ses contributions HSA à des produits pour la plupart à faible risque comme les bons du Trésor, les obligations municipales ou les obligations d’entreprises de haute qualité.
Le type de compte ouvert dictera le type de placements disponibles. Les plans fournis par les banques n’offrent généralement pas plus que des conditions d’épargne à intérêt élevé. Les plans de courtage offrent cependant beaucoup plus. Certaines des principales plates-formes d’investissement HSA que vous voudrez peut-être rechercher incluent Vanguard, HSA Bank / TD Ameritrade, Lively, Optum Bank et Health Savings Administrators.
Qui profite le plus d’une HSA?
Les HDHP et les HSA sont souvent les plus judicieux pour les personnes en relativement bonne santé avec des attentes minimales en matière de coûts de santé annuels. Les HDHP offrent généralement des primes inférieures pour le compromis de franchises plus élevées qui devraient être payées en cas d’urgence. C’est ce qui rend la combinaison d’un HDHP et d’une HSA très bénéfique. Les propriétaires de régimes peuvent potentiellement épargner indéfiniment grâce à une HSA pour toute urgence pouvant nécessiter un paiement déductible élevé.
Les HSA et les HDHP peuvent également intéresser les personnes à revenu élevé ainsi que les personnes proches de l’âge de 65 ans. Les personnes à revenu élevé qui choisissent un HDHP peuvent potentiellement utiliser les HSA pour économiser jusqu’à 8 100 $ par an dans un compte à l’abri de l’impôt. Tant pour les personnes à revenu élevé que pour ceux qui approchent de la retraite, la HSA peut être un moyen utile de constituer un fonds d’urgence médicale tout en économisant dans un type de véhicule de retraite alternatif.
À l’inverse, sachez que si vous engagez des frais de santé importants pour des soins médicaux standard, le plan de santé à franchise élevée requis pour ouvrir une HSA pourrait ne pas être le bon choix pour vous. Même si vous paierez moins de primes avec le HDHP, il pourrait être difficile, même avec de l’argent dans une HSA, de trouver l’argent nécessaire pour couvrir la franchise pour une procédure médicale coûteuse.