Pourquoi les HSA attirent davantage les salariés à revenu élevé
Si vous cherchez des moyens avantageux sur le plan fiscal d’économiser de l’argent, vous avez peut-être entendu parler des HSA. Un compte d’épargne santé, ou HSA, est un compte d’épargne avec un triple avantage fiscal unique. Les cotisations réduisent le revenu imposable, leur croissance dans le compte est libre d’impôt et les retraits admissibles (c’est-à-dire ceux utilisés pour les frais médicaux) sont également libres d’impôt. Mais les options d’investissement à taille unique conviennent rarement à tous. Une HSA aurait-elle un sens financier pour vous?
Comment fonctionnent les HSA
Pour être admissible à contribuer à une HSA, le contribuable doit être inscrit un plan de santé franchise élevée, définie comme un plan avec une franchise d’au moins 1400 $ (individuel) ou 2 800 $ (famille), avant le 1er Décembreer de l’année (contribution les montants sont calculés au prorata pour les contribuables éligibles pour l’année partielle; ces chiffres sont pour 2021). Une personne seule peut déposer jusqu’à 3 600 $ en 2021. Les contribuables de 55 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ par année. Pour une famille, le plafond de cotisation est fixé à 7 200 $ pour 2021. Les comptes HSA conjoints ne sont pas autorisés; chaque personne doit avoir son propre compte. Certaines contributions peuvent prendre la forme de fonds de l’employeur du contribuable – argent gratuit, en fait.
Le montant total déposé est déductible d’impôt sur les déclarations de cette année, même pour les déclarants qui ne détaillent pas leurs déductions. Les cotisations d’un employé directement à partir des chèques de paie sont faites avec des dollars avant impôts, ce qui réduit son revenu brut. Les cotisations patronales sont déduites du revenu imposable par l’employeur et non détaillées par l’employé.
Les fonds du compte paient les frais de santé maintenant ou à l’avenir. Les retraits ne sont pas imposés tant qu’ils sont utilisés pour des dépenses admissibles, y compris les traitements de santé alternatifs (services d’acupuncture ou de chiropraxie, par exemple), les ordonnances, les co-payeurs de visites chez le médecin, le traitement de la santé mentale et de la toxicomanie, les soins dentaires et visuels, les programmes d’abandon du tabac, les animaux d’assistance, les primes d’assurance soins de longue durée et de nombreux autres biens et services médicaux. L’IRS met périodiquement à jour les dépenses autorisées;voirPub 502 ou vérifier auprès de votre assureur pour la liste la plus récente.
Contrairement aux comptes de dépenses flexibles, les HSA n’ont pas de fonction d’utilisation ou de perte. Le compte appartient au contribuable et n’est pas perdu lorsque la personne change d’emploi ou n’utilise pas les fonds avant la fin de l’année civile. Les fonds sont reportés d’année en année, faisant des HSA un excellent moyen d’épargne pour les factures médicales de plus en plus élevées qui pourraient survenir dans les années à venir.
Un avantage supplémentaire est qu’après l’âge de 65 ans, le titulaire du compte peut prélever des distributions de la HSA à toute fin, liée à la santé ou non; ils paieront un impôt sur le revenu régulier, mais sans pénalité.
Les avantages d’un HSA
Selon une étude réalisée en 2018 par Fidelity Benefits Consulting, les HSA bénéficieront à de nombreux contribuables, en particulier compte tenu du fait qu’un couple typique qui a 65 ans aujourd’hui paiera en moyenne 280000 dollars en frais médicaux avant de mourir, selon une étude réalisée en 2018 par Fidelity Benefits Consulting. Selon l’Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés (EBRI), un contribuable de 55 ans qui verse le montant maximal à une HSA chaque année jusqu’à l’âge de 65 ans pourrait voir un solde de 60000 $ sur des cotisations totales d’environ 42000 $, en supposant un taux de 5% de retour. De nombreuses grandes HSA de fonds communs de placement atteignent un taux de rendement sur 10 ans nettement supérieur à 5%.
Une personne agressive de 45 ans qui économise le maximum, y compris les contributions de rattrapage lorsqu’elle est éligible, pourrait voir un solde de 150 000 $ à 65 ans. Si le taux de rendement est de 7,5%, ce qui semble tout à fait réalisable, le solde s’élève à 193 000 dollars.
Les entrepreneurs du millénaire prennent note: Un propriétaire HSA dans la tranche d’imposition de 28% qui a commencé à l’âge de 25 ans et a gagné 7,5% sur le compte au fil du temps aurait pu économiser près de 350000 $ en impôts fédéraux sur le revenu seulement, sans parler des impôts d’État ou d’autres charges sociales. (Remarque: cette tranche a pris fin en 2018; selon la nouvelle facture fiscale, les tranches les plus proches sont 24% et 32%; les épargnants gagneraient plus ou moins que l’exemple ci-dessus.)
À qui profite le plus une HSA?
Les HSA fonctionnent mieux pour les gros salariés et ceux qui ont des revenus élevés. Pourquoi? Tout d’abord, comme pour toute stratégie de placement fiscalement avantageuse, vous devez être dans l’une des tranches d’imposition élevées pour économiser de l’argent grâce à une déduction fiscale.
Deuxièmement, faire ces contributions maximales (la seule façon de récolter cette croissance maximale des actifs sur la route) nécessite des poches profondes – et pas seulement à cause de la morsure dans votre chèque de paie. Les HSA travaillent avec un régime d’assurance maladie à franchise élevée, n’oubliez pas. Cela signifie que si vous êtes un titulaire individuel (par rapport à un titulaire familial HSA), vous devez être en mesure de payer de votre poche au moins 1400 $ (et souvent beaucoup plus, selon la politique) en factures médicales annuelles – avant le début de l’assurance. dans.
La clé est de trouver un compte d’investissement solide pour les fonds HSA. De nombreuses institutions financières proposent des HSA, mais elles n’investissent pas toutes les fonds de manière agressive ou ne permettent pas au titulaire du compte de contrôler la manière dont les fonds sont investis. Un administrateur est nécessaire pour proposer des options de placement qui correspondent à la tolérance au risque du titulaire du compte. Les travailleurs indépendants peuvent réduire davantage le revenu imposable en payant de leur poche les primes d’assurance maladie, ce qui économise des fonds HSA pour l’avenir.
À qui profite le moins une HSA?
Les HSA ne sont pas de grands épargnants pour les personnes à faible revenu. Pour commencer, il est peu probable que les familles à faible revenu aient l’argent supplémentaire pour se ranger dans une HSA. Ironiquement, ceux qui choisissent les plans de la Loi sur les soins abordables les moins chers sont de toute façon coincés avec des franchises élevées.
Disons qu’un Californien de 35 ans gagnant 25 000 $ par an est allé sur le marché de l’assurance maladie de l’État (alias «l’échange») pour acheter un plan Blue Shield Bronze éligible à la HSA avec une franchise de 4 500 $ pour 143 $ par mois. Ou peut-être que cette personne a opté pour un plan Silver amélioré Blue Shield pour 187 $ par mois et réduit la franchise médicale à 1 900 $. Étant donné que 25000 $ est moins de 250% du seuil de pauvreté fédéral de 2018 pour une famille d’un (30150 $), l’individu serait probablement admissible à une subvention de réduction du partage des coûts qui devrait réduire les coûts mensuels de la couverture et aider à réduire les franchises et autres coûts ( vous devez acheter un plan Argent pour l’obtenir).
Les familles à revenu moyen et ceux qui s’attendent à des frais médicaux importants bénéficieront probablement également de ne pas emprunter la voie HSA à franchise élevée. Il faut faire des calculs pour déterminer ce qui est le mieux.
La ligne de fond
«Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes qui ne sont pas éligibles pour souscrire [une assurance] sur l’échange», déclare Craig Gussin, coprésident de Medicare pour la California Association of Health Underwriters. «Les contribuables à faible revenu n’économiseront pas beaucoup d’argent chaque mois; ils renoncent à des services bon marché sans beaucoup d’économies. Tout se résume aux chiffres. Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes de plus de 50 ans bénéficiant d’un forfait collectif, avec un revenu élevé et sans subvention fiscale. »
Bien sûr, une personne en bonne santé dans n’importe quelle tranche de revenu qui s’attend à avoir besoin de peu ou pas de soins médicaux au cours de l’année se démarquera toujours en choisissant le plan global le moins cher et en faisant la différence.
Et si les HSA sont de bons véhicules fiscalement avantageux, d’autres sont meilleurs. Les planificateurs financiers conviennent que les individus devraient d’abord maximiser le plan 401 (k) et les contributions de l’ IRA pour l’année. Ensuite, ils peuvent commencer à financer une HSA, qui fournira des prestations de retraite supplémentaires.