Roth 401 (k)
Qu’est-ce qu’un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) est un compte d’épargne-investissement parrainé par l’employeur qui est financé avec des dollars après impôt jusqu’à concurrence du plafond de cotisation du régime. Ce type de compte de placement convient bien aux personnes qui pensent qu’elles seront dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite qu’elles ne le sont actuellement, car les retraits sont exonérés d’impôt. Le plan 401 (k) traditionnel, en revanche, est financé avec de l’argent avant impôts, ce qui entraîne une taxe sur les retraits futurs.
Points clés à retenir
- Un Roth 401 (K) est un véhicule d’épargne-retraite fiscalement avantageux qui combine les caractéristiques des plans 401 (k) traditionnels et des Roth IRA.
- Les cotisations et les revenus peuvent être retirés à l’abri de l’impôt tant que certains critères sont remplis.
- Pour 2020 et 2021, le plafond de cotisation est de 19500 $, et les 50 ans et plus peuvent contribuer 6500 $ de plus.
Comprendre le Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) est un véhicule d’épargne-retraite hybride unique qui combine bon nombre des meilleures caractéristiques des régimes 401 (k) traditionnels et des Roth IRA. Les cotisations des employés sont versées en dollars après impôt dans certaines limites de revenu.
Un Roth 401 (k) est soumis à des limites de cotisation en fonction de l’âge de l’individu. Par exemple, le plafond de cotisation pour les particuliers en 2020 et 2021 est de 19500 $ par année. Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage.
Les retraits de cotisations et de revenus ne sont pas imposés tant que le retrait est une distribution admissible, ce qui signifie que certains critères doivent être remplis. Premièrement, le compte Roth 401 (k) doit avoir été détenu pendant au moins cinq ans. En outre, le retrait doit avoir eu lieu en raison d’une invalidité, au moment ou après le décès d’un titulaire de compte, ou lorsqu’un titulaire de compte atteint au moins 59 ans et demi.
Les distributions sont requises pour les personnes âgées d’au moins 72 ans (70½ ans avant le 1er janvier 2020), sauf si la personne est toujours employée dans l’entreprise qui détient le 401 (k) et n’est pas propriétaire à 5% (ou plus) de l’entreprise parrainant le plan.
Exemple d’un Roth 401 (k)
Supposons que vous gagniez 4 000 $ par mois et que vous ayez mis de côté 5% en tant que contribution Roth 401 (k). Ensuite, 200 $ sont déduits de votre salaire chaque mois après les retenues d’impôt. Ceci est par opposition à une contribution 401 (k), qui est déduite des dollars avant impôts.
Roth 401 (k) contre 401 traditionnel (k)
La principale différence entre un Roth 401 (k) et un 401 traditionnel (k) concerne la fiscalité du financement et des distributions. Lorsqu’un 401 (k) traditionnel est financé, la cotisation est déduite du revenu avant impôts de l’employé. Alternativement, les contributions apportées à un Roth 401 (k) sont effectuées après que les impôts sont déjà souscrits.
Contrairement à un Roth 401 (k), un Roth IRA n’est pas soumis aux distributions minimales requises.
Lorsqu’une distribution est effectuée à partir d’un 401 (k) traditionnel, le titulaire du compte est soumis à l’impôt sur les cotisations et ses revenus. Mais avec un Roth 401 (k), le titulaire du compte n’est soumis à aucun impôt sur les distributions tant qu’il est qualifié.
Les Roth 401 (k) ne sont pas disponibles dans tous les régimes de retraite d’entreprise. Lorsqu’ils le sont, 43% des épargnants optent pour un par rapport à un 401 (k) traditionnel. Les milléniaux sont plus susceptibles de contribuer à un Roth 401 (k) que les membres de la génération X ou les baby-boomers.
Avantages d’un Roth 401 (k)
Les avantages d’un Roth 401 (k) ont le plus d’impact sur les personnes actuellement dans des tranches d’imposition basses qui prévoient de passer à des tranches d’imposition plus élevées à l’avenir. En effet, les cotisations sont désormais imposées à un taux d’imposition inférieur et les distributions sont exonérées d’impôt lorsque l’individu se trouve dans une tranche d’imposition plus élevée. Les personnes plus jeunes ont également plus de temps pour que le compte se développe à l’abri de l’impôt avant la retraite et, par conséquent, pour profiter davantage du fait que les distributions non seulement de cotisations, mais aussi de revenus ne sont pas imposées.
C’est pourquoi un Roth 401 (k) peut être moins avantageux pour ceux qui prévoient de baisser les tranches d’imposition, comme les personnes proches de la retraite qui s’attendent à une baisse de leurs revenus.
Histoire du Roth 401 (k)
En 2001, le Congrès a adopté la Loi sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux (EGTRRA). La loi a réduit les taux d’imposition sur le revenu après larécession de 2001 et a créé le Roth 401 (k) pour augmenter les contributions déductibles d’impôt que les gens pourraient faire.
Depuis le début de 2006, les employeurs ont été autorisés à modifier leurs documents du plan 401 (k) afin que les employés puissent opter pour le traitement fiscal Roth IRA (contribution avec des dollars après impôt) pour une partie ou la totalité de leurs cotisations de retraite. Roth 401 (k) s sont décrits dans la section 402A de l’Internal Revenue Code.