Combien d’impôt payez-vous sur une conversion Roth IRA?
Table des matières
Développer
- Pourquoi faire une conversion Roth IRA?
- Comment faire une conversion Roth IRA
- Combien d’impôt devrez-vous sur une conversion Roth IRA?
- Conversion à partir d’un 401 (k)
- N’attendez pas toute l’année pour payer
- Règles de la sphère de sécurité
- Dois-je faire une conversion Roth IRA?
- La ligne de fond
Vous pouvez transférer de l’argent d’un compte de retraite à imposition différée vers un compte après impôt, mais combien d’impôt payez-vous sur cette conversion Roth IRA? Et cela a-t-il toujours un sens financier de le faire?
Points clés à retenir
- Vous pouvez transférer de l’argent d’un IRA traditionnel ou 401 (k) dans un Roth IRA en effectuant une conversion Roth IRA.
- Si vous effectuez une conversion Roth IRA, vous devrez l’impôt sur le revenu sur le montant total que vous convertissez – et cela pourrait être important.
- Si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, les avantages à long terme peuvent l’emporter sur tout impôt que vous payez actuellement pour la conversion.
La plus grande différence entre les Roth IRA et les comptes de retraite à imposition différée comme les IRA traditionnels et les 401 (k) s est lorsque vous payez l’impôt:
- Les contributions traditionnelles IRA et 401 (k) sont déductibles des impôts l’année où vous les faites, et vous payez de l’impôt sur les retraits à la retraite. L’argent que vous versez et l’argent qu’il gagne sont tous deux imposables.
- Les contributions Roth IRA n’offrent pas un allégement fiscal initial, mais les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt.
Pourquoi faire une conversion Roth IRA?
Il existe plusieurs raisons d’envisager une conversion Roth IRA (également appelée roulement). Si vous souhaitez contribuer directement à un Roth mais que vous gagnez trop d’argent pour être admissible, vous pouvez légalement contourner les limites de revenu en effectuant une conversion Roth IRA. Cette stratégie est souvent appelée une porte dérobée Roth.
Une autre bonne raison de faire le changement: vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite que vous ne le faites actuellement. N’oubliez pas que les retraits Roth IRA sont exonérés d’impôt à la retraite, même lorsque vous retirez des gains. Vous pouvez payer des impôts maintenant pendant que vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure et profiter de retraits exonérés d’impôt plus tard.
Comment faire une conversion Roth IRA
Si vous décidez qu’une conversion Roth IRA a du sens pour vous, voici ce que vous devez faire pour y arriver:
- Mettez de l’argent dans un IRA traditionnel (ou un autre compte de retraite). Vous devrez ouvrir et financer un nouveau compte si vous n’en avez pas déjà un.
- Payer des impôts sur vos contributions et revenus IRA. Si vous avez déduit vos contributions IRA traditionnelles (ce que vous avez fait si vous avez atteint les limites de revenu), vous devez rembourser cette déduction fiscale maintenant.
- Convertissez le compte en Roth IRA. Si vous n’avez pas encore de Roth IRA, vous en ouvrirez un lors de la conversion.
Il existe plusieurs façons de procéder à la conversion:
- Rollover indirect. Vous obtenez une distribution de votre IRA traditionnel et la mettez dans votre Roth IRA dans les 60 jours.
- Transfert de fiduciaire à fiduciaire. Demandez à votre fournisseur IRA traditionnel de transférer les fonds directement à votre fournisseur Roth IRA.
- Même transfert de fiduciaire. Si le même fournisseur gère vos deux IRA, vous pouvez demander à ce fournisseur d’effectuer le transfert.
Combien d’impôt devrez-vous sur une conversion Roth IRA?
Lorsque vous passez d’un IRA traditionnel à un Roth, le montant que vous convertissez est ajouté à votre revenu brut pour cette année d’imposition. Cela augmente vos revenus et vous payez votre taux d’imposition ordinaire lors de la conversion.
Disons que vous êtes dans la tranche d’imposition de 22% et convertissez 20 000 $. Votre revenu pour l’année d’imposition augmentera de 20 000 $. En supposant que cela ne vous pousse pas dans une tranche d’imposition plus élevée, vous devrez 4400 $ en taxes sur la conversion.
Soyez prudent ici. Ce n’est jamais une bonne idée d’utiliser votre compte de retraite pour couvrir l’impôt que vous devez sur la conversion. Cela réduirait le solde de votre retraite, ce qui pourrait vous coûter des milliers de dollars en croissance à long terme. Au lieu de cela, économisez suffisamment d’argent dans un compte d’épargne pour couvrir vos taxes de conversion.
Conversion à partir d’un 401 (k)
Si vous souhaitez transférer de l’argent de votre 401 (k) à un Roth IRA, assurez-vous que l’argent est transféré directement à votre fournisseur Roth IRA. Sinon, votre entreprise retiendra 20% du montant à des fins fiscales.
Si votre entreprise vous émet un chèque (au lieu de le transférer à votre fournisseur Roth IRA), voici ce qui se passe. Vous n’avez que 60 jours pour déposer tout l’argent dans un nouveau Roth, y compris les 20% que vous n’avez pas reçus. Si vous ne respectez pas ce délai et que vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10% sur tout argent qui n’a pas fait son chemin dans le Roth.
Quoi qu’il en soit, vous êtes toujours redevable de l’impôt sur le revenu sur la totalité du montant que vous convertissez.
N’attendez pas toute l’année pour payer
La plupart des gens paient leur impôt sur le revenu au gouvernement avec chaque chèque de paie. Il est automatiquement retenu, en fonction des retenues que vous réclamez sur le formulaire W-4. Au fil de l’année, vos impôts sont retenus pour vous. Vous n’êtes pas obligé de faire un chèque distinct au gouvernement tant que vous n’avez pas déposé vos impôts. Et ce n’est que si vous n’avez pas assez d’argent retiré et que vous devez encore.
Mais les propriétaires de petites entreprises et les sociétés versent des impôts trimestriels estimés. Ces entités doivent estimer le montant d’impôt qu’elles devront en fonction de leurs revenus et dépenses. Et puis, chaque trimestre – généralement le 15 avril, juin, septembre et janvier de l’année suivante – ils remplissent un formulaire et envoient leurs paiements.
Pourquoi est-ce important de le noter? Si vous convertissez un IRA traditionnel substantiel en un Roth IRA au début de l’année, votre revenu trimestriel – et par conséquent, vos impôts trimestriels – augmentera.
Supposons que vous convertissiez au cours du premier trimestre de l’année. Vous devrez payer la taxe déclenchée par la conversion à l’échéance de vos trimestres. Dans cet exemple, ce serait le 15 avril.
Si vous attendez la fin de l’année ou lorsque vous produisez vos déclarations de revenus, vous pourriez devoir des pénalités et des intérêts.
Règles de la sphère de sécurité
Si vous avez l’habitude de payer des impôts estimés, vous vous interrogez peut-être surles règles de la sphère de sécurité. Les règles de la sphère de sécurité signifient que si vous payez au moins 100% (ou 110%, selon la situation) de vos impôts de l’année précédente en impôts estimés cette année, vous ne paierez pas de frais ou d’intérêts en sous-payant.
Il s’agit de protéger les particuliers et les entreprises dont les revenus peuvent monter en flèche – grâce à une bonne année – après une mauvaise année. À condition que vous ayez payé au moins autant que l’an dernier, vous êtes tiré dans la «sphère de sécurité». Et vous n’aurez pas à vous soucier des pénalités et des intérêts.
Pourtant, c’est là que les choses peuvent devenir délicates, et c’est une bonne idée de parler à un conseiller fiscal. Bien sûr, si vous payez vos impôts estimés, vous n’aurez rien à craindre. Si vous finissez par payer trop cher au régime fiscal, vous obtiendrez un remboursement lorsque vous produirez vos impôts à la fin de l’année.
Dois-je faire une conversion Roth IRA?
Un Roth IRA offre d’énormes avantages – des retraits non imposables pendant la retraite et aucun RMD, pour n’en nommer que deux. Pourtant, une conversion n’est pas toujours une bonne idée.
En général, vous ne devriez envisager une conversion que si:
- Vous pouvez payer les impôts sur votre compte d’épargne sans toucher les fonds de l’IRA
- Vous êtes convaincu que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Gardez à l’esprit que vous pourriez être dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard dans la vie, même si vous ne gagnez pas plus d’argent au travail. Votre revenu peut être plus élevé en raison de toute combinaison de:
- Investir le revenu
- Loyers et redevances
- Prestations de sécurité sociale
- Pensions et rentes
- Héritages
Assurez-vous de tenir compte de ces autres sources de revenus lorsque vous estimez votre future tranche d’imposition.
La ligne de fond
Si vous souhaitez effectuer une conversion Roth IRA, assurez-vous de prendre en compte les conséquences fiscales actuelles et futures avant de prendre une décision. Si vous pouvez couvrir les impôts et pensez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard, cela peut avoir un grand sens financier. Sinon, vous feriez peut-être mieux de laisser votre argent dans un IRA traditionnel.
Il est utile de consulter un planificateur financier ou un conseiller qui peut vous aider à décider si et quand une conversion pourrait vous être bénéfique.