Financement des risques
Le financement des risques est la détermination de la manière dont une organisation paiera les sinistres de la manière la plus efficace et la moins coûteuse possible. Le financement des risques implique l’identification des risques, la détermination du mode de financement du risque et le suivi de l’efficacité de la technique de financement choisie.
Ventilation du financement des risques
Le financement des risques est conçu pour aider une entreprise à aligner son désir de prendre de nouveaux risques pour se développer, avec sa capacité à payer pour ces risques. Les entreprises doivent peser les coûts potentiels de leurs actions et déterminer si l’action aidera l’entreprise à atteindre ses objectifs. L’entreprise examinera ses priorités afin de déterminer si elle prend le niveau de risque approprié pour atteindre ses objectifs. Il examinera également s’il prend les bons types de risques et si les coûts de ces risques sont pris en compte financièrement.
Les entreprises ont diverses options pour se protéger des risques. Des polices d’assurance commerciale, une assurance captive, une auto-assurance et d’autres systèmes alternatifs de transfert des risques sont disponibles, bien que l’efficacité de chacun dépende de la taille de l’organisation, de la situation financière de l’organisation, des risques auxquels l’organisation est confrontée et des objectifs généraux de l’organisation. Le financement des risques cherche à choisir l’option la moins coûteuse, mais il doit également s’assurer que l’organisation dispose des ressources financières nécessaires pour poursuivre ses objectifs après un sinistre.
Le processus de détermination du financement des risques implique généralement qu’une entreprise prévoie les pertes qu’elle s’attend à subir sur une période donnée, puis détermine la valeur actuelle nette des coûts associés aux différentes alternatives de financement des risques dont elle dispose. Chaque option est susceptible d’avoir des coûts différents, en fonction des risques à couvrir, de l’ indice d’ évolution des sinistres le plus applicable à l’entreprise, du coût de maintien d’un personnel pour surveiller le programme et de tout expert conseil, juridique ou externe qui est nécessaire.
Le financement des risques comme indicateur de la santé financière
La façon dont une entreprise gère les situations qui nécessitent un financement des risques est un bon indicateur de la compétitivité et du potentiel de réussite à long terme de cette organisation. En effet, le financement des risques dépend de l’aptitude des chefs d’entreprise à identifier et à surveiller les indicateurs clés qui fournissent un aperçu de sa santé financière. L’un des indicateurs clés les plus largement acceptés est le coût du risque (COR), une mesure quantitative des dépenses directes et indirectes totales consacrées à l’atténuation des expositions au risque. Bien que généralement interprété pour ne capturer que les coûts découlant des activités d’assurance (c.-à-d. Les pertes conservées, les coûts de contrôle des risques, les primes d’assurance et les frais d’administration du service), le véritable COR capture les dépenses (dépenses de risque) provenant du transfert de risque externe, les pertes conservées / auto-assurées., les honoraires de consultants externes, l’administration interne du programme, les coûts de garantie et les coûts d’opportunité manqués.