Rente admissible
Qu’est-ce qu’une rente admissible?
Une rente admissible est un régime d’épargne-retraite financé par des dollars avant impôts. Une rente non admissible est financée avec des dollars après impôt. Pour être clair, la terminologie provient de l’Internal Revenue Service (IRS).
Les cotisations aux rentes admissibles sont déduites du revenu brut de l’investisseur et, avec les investissements, croissent à l’abri de l’impôt. Aucun des deux n’est assujetti aux impôts fédéraux avant la retraite, lorsque les distributions sont effectuées. Les cotisations à un régime non admissible sont versées en dollars après impôt.
Points clés à retenir
- Les cotisations à une rente admissible sont en dollars avant impôt. (Les taxes sont reportées jusqu’à ce que les retraits soient effectués après la retraite.)
- Les cotisations à une rente non admissible sont en dollars après impôt parce que les impôts sur les cotisations ont déjà été payés.
- «Qualifié» et «non qualifié» sont des termes IRS. Un plan qualifié a un avantage fiscal immédiat.
Comprendre la rente admissible
Un dépôt dans une rente admissible est effectué sans retenue d’impôt. Cela réduit en fait le revenu du contribuable et les impôts dus pour cette année-là. Aucun impôt ne sera dû sur l’argent accumulé dans le compte admissible année après année tant qu’aucun retrait n’est effectué.
Les impôts sur la contribution de l’investisseur et les gains de placement accumulés seront dus après que l’investisseur prend sa retraite et commence à prendre une rente ou tout retrait du compte.
Alors que les distributions d’une rente admissible sont imposées comme un revenu ordinaire, les distributions d’une rente non admissible ne sont assujetties à aucun impôt sur les cotisations. Des impôts peuvent être dus sur les gains de placement, qui représentent généralement une plus petite partie du compte.
Aucune taxe n’est due sur l’argent accumulé dans un compte qualifié tant qu’aucun retrait n’est effectué.
C’est une question de débat, ce qui est mieux. Le plan non qualifié offre la perspective d’un revenu non imposable après la retraite. Cependant, le plan qualifié offre des économies d’impôt immédiates et un moindre impact sur le salaire net pendant les années de travail de la personne.
Types de rentes admissibles
Les rentes admissibles sont souvent mises en place par les employeurs dans le cadre d’un plan de retraite parrainé par l’entreprise. Les variations comprennent le régime à prestations définies, le régime de retraite 401 (k) et 403 (b) et le compte de retraite individuel (IRA).
- Le régime à prestations définies est un véhicule d’épargne qui engage l’entreprise à un paiement spécifique, que ce soit en une somme forfaitaire ou en versements mensuels, en fonction de l’historique des gains de l’employé.
- Un 401 (k) est mis en place par une entreprise à but lucratif pour récompenser ses employés. La loi SECURE de 2019 permet désormais d’inclure les rentes dans les régimes 401 (k).
- Le 403 (b) est principalement accessible aux enseignants et à certains autres employés du secteur public ainsi qu’aux travailleurs des organisations exonérées d’impôt.
- L’IRA est le plan d’épargne familier qui permet une contribution avant impôt jusqu’à une limite annuelle.
Une rente peut être qualifiée si elle répond à certains critères de l’ IRS et suit ses directives réglementaires. En règle générale, une rente qui n’est pas utilisée pour financer un régime de retraite fiscalement avantageux est une rente non admissible.
Autres règles de l’IRS sur les rentes
Les rentes non admissibles achetées après le 13 août 1982 sont imposées selon un protocole «dernier entré, premier sorti». Cela signifie que les premiers retraits effectués par l’investisseur seront prélevés sur les intérêts courus, qui seront imposés comme un revenu ordinaire. Une fois que cet intérêt a été entièrement imposé, le capital ou la prime restant sera exonéré d’impôt. Toutes les règles régissant les rentes admissibles sont couvertes dans la publication IRS 575 : Pension and Annuity Income.