Option contextuelle
Qu’est-ce qu’une option contextuelle?
Une option pop-up est une rente réversible ou une option de pension, généralement réservée aux couples mariés, qui est déclenchée si le rentier ou le conjoint du participant au régime de retraite décède avant le participant au régime. L’option contextuelle augmente ensuite la rente du participant au régime après le décès du conjoint.
L’augmentation du montant de la pension est rendue possible par le fait que le régime de retraite n’a plus à fournir une pension de conjoint après le décès du participant au régime.
Points clés à retenir
- Une option contextuelle est une clause dans un régime de pension conjoint ou de survie ou une rente qui augmente les paiements du conjoint pensionné si le participant ou le rentier décède avant son conjoint.
- Les options contextuelles ont un coût supplémentaire, généralement sous forme de paiements de pension par défaut moins élevés de leur vivant.
- Les fonds pop-up sont rendus disponibles parce que le participant ou le rentier n’a plus besoin du paiement de prestations conjointes combinées.
Fonctionnement des options contextuelles
Cette option pop-up est intéressante pour les retraités mariés qui dépendent de revenus de pension, mais cette option a un coût. Toutes choses étant égales par ailleurs, un participant au régime qui opte pour l’option pop-up recevra une rente plus petite qu’un participant qui ne choisit pas l’option pop-up. Étant donné que le conjoint du participant au régime recevrait ce montant de pension inférieur si le participant au régime décède en premier, il convient de tenir dûment compte de l’état de santé relatif du participant au régime et du conjoint, en plus d’une analyse coûts-avantages au fond de l’option contextuelle elle-même peut être nécessaire.
Par exemple, en 2018 (les informations les plus récentes disponibles au 1er décembre 2020), dans le système de retraite des employés de New York (NYCERS), les employés pouvaient choisir l’option contextuelle. La prestation de retraité «augmentera» jusqu’à l’allocation de retraite maximale de 20 000 $ en cas de décès prématuré du conjoint ou du bénéficiaire. Tous les paiements cesseront alors au décès du retraité. Si un retraité NYCERS choisit cette méthode, il ne peut pas changer de bénéficiaire une fois l’option appliquée.
Option contextuelle et aperçu des régimes de retraite
Les régimes de retraite sont des véhicules financiers complexes qui ont une gamme de fonctionnalités, y compris des options contextuelles. En reculant légèrement, tous les régimes de retraite exigent que les employeurs contribuent à un pool de fonds mis de côté pour les avantages futurs de leurs employés. Des régimes de retraite existent pour les entreprises, les organisations de service public comme le régime de retraite de la police et des pompiers de Chicago ou le système de retraite des enseignants de l’État de Californie, et des gouvernements comme le Norwegian Sovereign Wealth Fund.(En 2018, ce fonds était passé à 131 milliards de dollars d’actifs sous gestion, bien qu’il ait perdu 21 milliards de dollars en 2020.)
Le pool de fonds de la pension est investi pour le compte de l’employé et les revenus de ces placements génèrent un revenu pour les employés à la retraite.
Certains régimes de retraite comportent un élément d’investissement volontaire, en plus des cotisations obligatoires de l’employeur.
Certains employeurs peuvent également choisir de compenser une partie des cotisations annuelles du travailleur, jusqu’à un pourcentage ou un montant précis. Le régime de retraite à prestations déterminées est une structure courante dans laquelle les avantages sociaux sont calculés à l’aide d’une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l’emploi et les antécédents salariaux.