Unité bancaire offshore (OBU)
Qu’est-ce qu’une unité bancaire offshore (OBU)?
Une unité bancaire offshore (OBU) est une succursale fictive bancaire, située dans un autre centre financier international. Par exemple, une banque basée à Londres avec une succursale située à Delhi. Les unités bancaires offshore accordent des prêts sur le marché de l’ euro – monnaie lorsqu’elles acceptent des dépôts de banques étrangères et d’autres OBU. L’euro-monnaie fait simplement référence à l’argent détenu dans des banques situées en dehors du pays qui émet la monnaie.
Les autorités monétaires locales et les gouvernements ne restreignent pas les activités des OBU; cependant, ils ne sont pas autorisés à accepter des dépôts nationaux ou à consentir des prêts aux résidents du pays dans lequel ils sont physiquement situés. Dans l’ensemble, les OBU peuvent bénéficier d’une plus grande flexibilité en ce qui concerne les réglementations nationales.
Points clés à retenir
- Les unités bancaires offshore (OBU) désignent les succursales bancaires situées en dehors de son pays d’origine et traitant les transactions effectuées en devises étrangères (appelées génériquement «euromonnaie»)
- Les OBU permettent aux particuliers et aux entreprises d’effectuer plus facilement des opérations bancaires à l’international et de créer des comptes offshore.
- Les particuliers peuvent choisir de garder leur argent à l’étranger en cas d’instabilité dans leur propre pays et ils craignent de perdre leurs investissements.
- Les comptes bancaires offshore doivent être déclarés dans le pays d’origine du titulaire pour des raisons fiscales; cependant, certains pays permettent aux étrangers de gagner des gains en capital en franchise d’impôt.
Fonctionnement des unités bancaires offshore
Les OBU ont proliféré dans le monde entier depuis les années 1970. On les trouve dans toute l’Europe, ainsi qu’au Moyen-Orient, en Asie et dans les Caraïbes. Les OBU américains sont concentrés aux Bahamas, aux îles Caïmans, à Hong Kong, au Panama et à Singapour. Dans certains cas, les unités bancaires offshore peuvent être des succursales de banques résidentes et / ou non résidentes; tandis que dans d’autres cas, un OBU peut être un établissement indépendant. Dans le premier cas, l’OBU est sous le contrôle direct d’une société mère; dans le second, même si un OBU peut prendre le nom de la société mère, la gestion et les comptes de l’entité sont séparés.
Certains investisseurs peuvent parfois envisager de transférer de l’argent dans des OBU pour éviter les impôts et / ou préserver la confidentialité. Plus précisément, des exonérations fiscales sur les retenues à la source et d’autres mesures d’allègement sur des activités, telles que les emprunts à l’étranger, sont parfois disponibles. Dans certains cas, il est possible d’obtenir de meilleurs taux d’intérêt auprès des OBU. Les unités bancaires offshore n’ont souvent pas de restrictions de change. Cela leur permet d’effectuer des prêts et des paiements dans plusieurs devises, ouvrant souvent des options de commerce international plus flexibles.
Histoire des unités bancaires offshore
Le marché de l’ euro a permis la première application d’une unité bancaire offshore. Peu de temps après, Singapour, Hong Kong, l’Inde et d’autres pays ont emboîté le pas, l’option leur permettant de devenir des centres financiers plus viables. Alors qu’il a fallu plus de temps à l’Australie pour adhérer, compte tenu des politiques fiscales moins favorables, en 1990, le pays a mis en place une législation plus favorable.
Aux États-Unis, l’ International Banking Facility (IBF) fait office de succursale interne. Sa fonction consiste à accorder des prêts à des clients étrangers. Comme pour les autres OBU, les dépôts IBF sont limités aux candidats non américains.