Les citoyens non américains paient-ils des impôts sur l’argent gagné par l’intermédiaire d’un courtier Internet américain?
Les citoyens non américains vivant à l’étranger paient-ils des impôts sur l’argent gagné par l’intermédiaire d’un courtier Internet américain?
Ça dépend. Les implications fiscales pour un investisseur étranger dépendront du fait que cette personne est classée comme un étranger résident ouun étranger non – résident par le gouvernement américain. Une personne doit respecter plusieurs directives pour être considérée comme un étranger non-résident.
Les taux d’imposition peuvent varier en fonction du type d’investissement pour les étrangers non résidents. Par exemple, les investissements aux États-Unis ne sont pas soumis à l’impôt sur les plus-values, mais ils seront imposés dans votre pays d’origine. En revanche, les revenus de dividendes sont soumis à l’impôt si les revenus proviennent d’une société américaine. Les résidents étrangers sont généralement soumis aux mêmes lois fiscales que les citoyens américains.
Points clés à retenir
- Les implications fiscales pour les investisseurs étrangers dépendent du fait qu’ils sont classés comme étrangers résidents ou étrangers non résidents par le gouvernement américain.
- Les étrangers non résidents ne sont soumis à aucun impôt américain sur les plus-values, mais les impôts sur les plus-values seront probablement payés dans votre pays d’origine.
- Les étrangers non résidents sont soumis à un taux d’imposition sur les dividendes de 30% sur les dividendes versés par les entreprises américaines.
- Si vous êtes un étranger résident et détenez une carte verte – ou répondez aux règles de résidence – vous êtes soumis aux mêmes règles fiscales qu’un citoyen américain.
Comprendre le statut d’étranger non-résident ou résident
Les citoyens non américains sont généralement classés comme des étrangers non résidents s’ils sont des non-citoyens exemptés ou qui n’ont pas réussi la carte verte ou des tests de présence substantiels. Des exemples d’étrangers non résidents comprennent les étudiants, les enseignants et ceux qui recherchent un traitement médical aux États-Unis. Les étrangers non résidents ne peuvent pas avoir eu de carte verte à aucun moment au cours de la période de déclaration fiscale concernée. En outre, ils ne peuvent pas avoir résidé aux États-Unis pendant plus de 183 jours au cours des trois dernières années, y compris la période de référence actuelle.
À l’inverse, les citoyens non américains qui détiennent une carte verte et ont séjourné aux États-Unis pendant au moins 31 jours au cours de l’année en cours – et plus de 183 jours au cours des trois dernières années – sont classés comme résidents étrangers aux fins de l’impôt et sont soumis à des directives que les étrangers non résidents.
Si vous êtes un étranger non-résident
Si vous appartenez à la catégorie des étrangers non résidents et que la seule entreprise que vous avez aux États-Unis est des des fonds communs de placement et des matières premières – détenus auprès d’une société de courtage libellée en dollars américains ou d’un autre agent, vous êtes assujetti à l’impôt suivant des lignes directrices.
Les gains en capital
Les étrangers non résidents ne sont soumis à aucun impôt américain sur les plus-values et aucun argent ne sera retenu par la société de courtage. Toutefois, cela ne signifie pas que vous pouvez échanger en franchise d’ impôt. Vous devrez probablement payer l’impôt sur les plus-values dans votre pays d’origine.
Les dividendes
Les étrangers non résidents sont soumis à un taux d’imposition sur les dividendes de 30% sur les dividendes versés par les entreprises américaines. Cependant, ils sont exclus de cet impôt si les dividendes sont payés par des sociétés étrangères ou sont des dividendes liés aux intérêts ou des dividendes à court terme sur les gains en capital. Le taux d’imposition de 30% peut également être inférieur en fonction de la convention entre votre pays d’origine et les États-Unis. Par conséquent, il est important que vous contactiez votre société de courtage pour vérifier le taux.
Si vous êtes un étranger résident
Si vous êtes un étranger résident et détenez une carte verte – ou si vous répondez aux règles de résidence (183 jours) – vous êtes soumis aux mêmes règles fiscales qu’un citoyen américain.
En d’autres termes, l’impôt à long terme sur les plus-values est appliqué aux bénéfices de la vente d’investissements détenus depuis plus d’un an. Les taux d’imposition actuels sont de 0%, 15% ou 20%, selon votre tranche d’imposition individuelle.
Les placements détenus depuis moins d’un an sont assujettis à l’ impôt sur les plus- values à court terme, qui correspond au même taux d’imposition que votretaux d’imposition ordinaire. Le montant de l’impôt dépendra de votre revenu annuel total et de la tranche d’imposition marginale qui en résulte. L’impôt sur les gains en capital ne s’applique qu’aux placements qui ont été vendus au cours de l’année d’imposition, ce qui signifie qu’un gain a été réalisé. Les investissements qui ont pris de la valeur mais qui n’ont pas été vendus ne sont pas soumis à l’impôt.
Il est important de noter que les gains en capital peuvent être réduits en soustrayant les pertes de placement réalisées, appelées pertes en capital. Une perte survient lorsqu’un placement imposable est vendu à un prix inférieur au prix d’achat initial, appelé le prix de base. Par conséquent, seule la différence nette entre les gains et les pertes est imposée, ce que l’on appelle les gains en capital nets.
Veuillez consulter un fiscaliste avant de vendre un investissement, car votre traitement fiscal individuel peut être différent de ce qui a été décrit ci-dessus.