Dépenses sans intérêt
Qu’est-ce qu’une dépense sans intérêt?
Une dépense autre que d’intérêts est une dépense d’exploitation d’une banque ou d’une institution financière qui est classée séparément des intérêts débiteurs et de la provision pour pertes sur créances. Voici des exemples de dépenses sans intérêts:
- Salaires, primes et avantages sociaux des employés
- Location ou crédit-bail d’équipement
- Coûts des technologies de l’information (TI)
- Loyer, services de télécommunication, taxes, services professionnels et marketing
- L’ amortissement des actifs incorporels
Points clés à retenir
- Les dépenses hors intérêts sont les coûts fixes de fonctionnement d’une banque (par exemple, les salaires et le loyer).
- Les frais autres que d’intérêts sont compensés par des frais de service tels que les revenus d’honoraires provenant des prêts, les frais de retard sur les prêts, les frais annuels et les frais de facilité de crédit.
- Les frais autres que d’intérêts sont généralement plus élevés pour les banques d’investissement que pour les banques commerciales, car les services de négociation, de gestion d’actifs et de conseil sur les marchés des capitaux sont coûteux.
Comprendre les dépenses autres que les intérêts
Une banque a deux principaux seaux de dépenses: intérêts et hors intérêts. Les frais d’intérêts proviennent des dépôts, des prêts à court et à long terme et des passifs des comptes de négociation. Une dépense autre que les intérêts est une dépense autre que les paiements d’intérêts sur les dépôts et les obligations. Ces dépenses sont souvent des dépenses opérationnelles engagées dans le fonctionnement quotidien de la banque.
Une dépense sans intérêts dans le cas d’une banque pour une institution financière représente une dépense qui n’est pas directement associée à l’attraction et à la conservation des fonds des déposants.
Les principales composantes des dépenses autres que d’intérêts
Les dépenses autres que les intérêts sont importantes et une banque doit les gérer avec soin pour maximiser ses profits. Sinon, des frais autres que d’intérêts excessifs auront un impact direct sur le résultat net.
Les frais hors intérêts représentent les frais de fonctionnement de la banque, dont la majorité sont composés de frais de personnel. Les coûts d’occupation et les coûts informatiques sont également des éléments de coûts importants, tout comme les honoraires professionnels, en particulier pour les services juridiques chargés de négocier des règlements pour les activités frauduleuses passées, en cours et futures affectant la banque.
Dans l’ensemble, les frais autres que d’intérêts sont considérés comme des frais généraux de la banque et sont utilisés pour calculer le ratio des frais généraux de la banque pour l’analyse des tendances et les comparaisons croisées avec les pairs. Les frais autres que d’intérêts divisés par l’actif moyen constituent le ratio des frais généraux. Lorsqu’un ratio de frais généraux devient inacceptablement élevé pendant une période prolongée, une banque abordera généralement les coûts de personnel en premier parce que les coûts de capital humain représentent la majorité des dépenses hors intérêts.
Au cours des dernières années, les actionnaires ont accordé plus d’attention à la rémunération des dirigeants pour s’assurer que les dirigeants ne reçoivent pas de rémunération injustifiée. Les actionnaires sont généralement en faveur d’une rémunération compétitive, mais ils veulent voir que les coûts de personnel globaux se situent dans une fourchette raisonnable.
Dépenses hors intérêts par type de banque
Les dépenses hors intérêts sont généralement plus élevées pour les banques d’investissement que pour les banques commerciales. La raison principale est que les banques d’investissement s’appuient davantage sur les services de négociation, de gestion d’actifs et de conseil sur les marchés des capitaux, qui exigent tous des niveaux plus élevés de rémunération des employés. Les activités de prêt d’une banque commerciale n’appellent pas de niveaux de compensation à Wall Street. Les différences apparaissent dans les chiffres.
Par exemple, en 2018, les dépenses hors intérêts de Morgan Stanley représentaient un peu plus de 70% des revenus. La rémunération à elle seule représentait environ 43% des revenus. Pour Wells Fargo, les dépenses totales hors intérêts et les frais de personnel représentaient respectivement 68% et 40% des revenus.