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Qu’est-ce qu’une fiducie vivante?

Une fiducie vivante est un document juridique, ou une fiducie, créée du vivant d’une personne où une personne désignée, le fiduciaire, est chargée de gérer les actifs de cette personne au profit de l’éventuel bénéficiaire. Une fiducie vivante est conçue pour permettre le transfert facile des actifs du créateur de la fiducie ou du constituant tout en contournant le processus juridique souvent complexe et coûteux d’homologation. Les conventions de fiducie vivantes désignent un fiduciaire qui détient la possession légale des actifs et des biens qui entrent dans la fiducie.

Comment fonctionnent les fiducies vivantes

Les fiducies vivantes sont gérées par un fiduciaire qui a généralement l’obligation fiduciaire de gérer la fiducie avec prudence dans le meilleur intérêt du bénéficiaire de la fiducie ou des bénéficiaires désignés par le constituant de la fiducie, également appelé constituant. Au décès du constituant, ces actifs reviennent aux bénéficiaires selon les souhaits du constituant, comme indiqué dans la convention de fiducie. Contrairement à un testament, cependant, une fiducie vivante est en vigueur pendant que le constituant est en vie et la fiducie n’a pas à dégager les tribunaux pour atteindre ses bénéficiaires prévus lorsque le constituant décède ou devient incapable.

Types de fiducies vivantes

Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables. Avec une impôts sur les successions si la succession est évaluée au-delà de l’exonération de l’impôt sur les successions au moment du décès. Le constituant de la fiducie a également le pouvoir de changer et de modifier les règles de fiducie à tout moment. Cela signifie que le constituant de la fiducie est libre de changer de bénéficiaire ou d’annuler complètement la fiducie.

Avec une fiducie vivante irrévocable, le constituant renonce à certains droits de contrôle sur la fiducie. Le fiduciaire devient effectivement propriétaire légal, mais le particulier réduirait également sa succession imposable. Une fois que l’accord de fiducie pour une fiducie vivante irrévocable est conclu, les bénéficiaires désignés sont déterminés et le constituant ne peut pas faire grand-chose pour modifier cet accord.

Cession d’actifs au sein de fiducies vivantes

Une fiducie vivante elle-même peut être nommée bénéficiaire de certains actifs qui, autrement, iraient directement au bénéficiaire désigné, peu importe ce qui est indiqué dans un testament. Ceux-ci comprennent les comptes de retraite parrainés par l’employeur tels que 401 (K), les comptes de retraite individuels (IRA), les polices d’assurance-vie et certains comptes bancaires tels que les comptes payables au décès (POD). Les fiducies vivantes peuvent inclure des comptes détenus en fiducie, qui sont créés du vivant du constituant et qui ne sont pas établis au décès comme indiqué dans un testament.