Plan d’apprentissage tout au long de la vie
Qu’est-ce que le plan d’apprentissage tout au long de la vie?
Le régime d’apprentissage tout au long de la vie fait référence à une disposition applicable au régime enregistré d’épargne-retraite (REER)canadien. Le régime permet aux cotisants à un REER un retrait temporaire non imposable d’un maximum de 20 000 $ de leur compte afin de financer leurs études ou celles de leur époux ou conjoint de fait (CLP). La disposition est assujettie à des limites, telles qu’une limite de retrait annuelle de 10 000 $ et une période de remboursement maximale de 10 ans, après quoi la capacité de remettre la somme empruntée est perdue.
Points clés à retenir
- Le régime d’apprentissage tout au long de la vie fait référence à une disposition applicable au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) canadien.
- Le régime permet aux cotisants à un REER un retrait temporaire non imposable pouvant aller jusqu’à 20 000 $ pour financer leurs études ou celles de leur conjoint.
- Les limites comprennent une limite de retrait annuelle de 10 000 $ et une période de remboursement maximale de 10 ans.
Comprendre le plan d’apprentissage tout au long de la vie
Le régime d’apprentissage tout au long de la vie fait partie du REER du Canada et, en principe, d’un régime d’épargne-retraite, auquel les titulaires de police, les conjoints et les CLP peuvent cotiser des montants déductibles qui peuvent être utilisés pour réduire leur fardeau fiscal.«Tout revenu que vous gagnez dans le REER est généralement exonéré d’impôt tant que les fonds restent dans le régime; vous devez généralement payer de l’impôt lorsque vous recevez des paiements du régime», selon le gouvernement canadien.
Mais le régime enregistré d’épargne-retraite comporte certains autres avantages, comme le régime d’accession à la propriété, qui permet aux titulaires de régime de retirer de leur REER pour acheter ou construire une maison admissible. Une augmentation du budget en 2019 a fait passer la limite de retrait de 25000 $ à 35000 $ pour les retraits après le 19 mars 2019, à condition que ceux qui présentent une demande soient admissibles.3
De même, le Régime d’apprentissage tout au long de la vie permet aux Canadiens de faire des retraits de leur REER pour financer leurs études sans perdre les avantages du report d’impôt tout en constituant leur pécule de retraite.
Il est toutefois important de noter que cette allocation ne s’adresse qu’aux personnes détenant descomptes de retraite, ou à leurs conjoints ou CLP.«Vous ne pouvez pas participer au REEP pour financer la formation ou l’éducation de vos enfants, ou la formation ou l’éducation des enfants de votre époux ou conjoint de fait», précise le gouvernement.
Avantages et inconvénients du plan d’apprentissage tout au long de la vie
Écrivant dans MoneySense, Gail Vaz-Oxlade soutient que le plan d’apprentissage tout au long de la vie peut être un moyen efficace d’épargner pour l’éducation et d’améliorer le potentiel de revenus:
Le Régime d’apprentissage tout au long de la vie (REEP) vous offre un prêt sans intérêt de votre REER, ou du REER de votre conjoint, jusqu’à 10000 $ par année (jusqu’à un maximum de 20000 $ au total, ou 40000 $ au total si les deux membres d’un couple partent) retour à l’école) pour financer une formation à plein temps dans une école qualifiée. Pour retirer l’argent du REER, vous devez être inscrit dans une école admissible au crédit d’impôt pour études ou avoir reçu une offre écrite d’inscription et vous être inscrit au plus tard en mars de l’année suivante. Pour être admissible, le programme que vous choisissez doit être exécuté pendant au moins trois mois consécutifs et vous devez consacrer au moins 10 heures par semaine à des cours.
Vaz-Oxlade a également noté ce qui suit: «Vous pouvez utiliser le REEP autant de fois que vous le souhaitez, à condition d’avoir remboursé le dernier prêt avant d’essayer à nouveau d’utiliser votre REER. Cela le rend parfait pour le développement continu des compétences et la formation.. »
Mais dans leGlobe and Mail, Preet Banerjee note que les LLP ne sont pas largement utilisés au Canada, ce qui est à la traîne en termes de popularité des régimes d’accession à la propriété. Et il a suggéré qu’il y avait peut-être une raison à cela. Banerjee explique: «Si vous avez perdu votre emploi, votre revenu est pratiquement nul. Supposons que vous n’ayez absolument aucun revenu, pas même de prestations d’assurance-emploi. Si vous retiriez 10 000 $ de votre REER, vous n’auriez pratiquement aucun impôt. payer. »
Banerjee note également qu’en effectuant le retrait d’un REER, une institution financière «retiendrait l’impôt et le remettrait à l’Agence du revenu du Canada (ARC) en votre nom, mais une fois que vous auriez déclaré vos impôts pour cette année, vous récupéreriez tout ce qui a été retenu.. »
Désenregistrement de fonds
En désinscrivant des fonds – en effectuant un retrait qui est considéré comme un revenu ordinaire – d’un REER pendant une année à faible revenu, les assurés pourraient «finir par payer très peu d’impôt parce que vous êtes dans une tranche d’imposition faible », a ajouté M. Banerjee.
Banerjee suggère également que quiconque envisage un plan d’apprentissage tout au long de la vie devrait essayer de faire une prévision de ses revenus et de ses impôts avant de prendre la décision:
Vous n’auriez pas besoin de qualifier le retrait en vérifiant le statut de l’établissement d’enseignement ou du programme, et vous pourriez également étudier à temps partiel si vous le souhaitez. Vous avez beaucoup plus de flexibilité. Une fois que vous aurez obtenu votre diplôme et que vous commencerez, espérons-le, à gagner plus d’argent, vous pourrez rattraper vos cotisations REER et peut-être obtenir des remboursements importants. En revanche, vous ne bénéficierez d’aucune économie d’impôt pour les remboursements dans le cadre du REEP.