Cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (cotisation REER)
Qu’est-ce qu’une cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite?
Les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite sont des actifs investis dans un REER. Un REER est un instrument d’épargne-retraite pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. De telles contributions peuvent être faites à tout moment et pour tout montant jusqu’à concurrence du plafond de cotisation d’une personne pour l’année. Si un contributeur ne verse pas la contribution maximale admissible, le solde des droits de cotisation inutilisés à partir de 1991 est reporté indéfiniment. Cela permet aux gens de rattraper les années où ils n’ont pas maximisé leurs cotisations REER autorisées.
Points clés à retenir
- Les cotisations aux régimes enregistrés d’épargne-retraite sont investies dans des REER.
- Les REER sont des régimes d’investissement et d’épargne-retraite au Canada.
- Le plafond de cotisation REER pour 2019 est de 18% du revenu gagné déclaré dans la déclaration de revenus 2018 d’une personne, jusqu’à un maximum de 26500 $.
- Les titulaires de compte peuvent retirer les fonds à tout âge, mais des impôts sur le revenu peuvent être appliqués.
Comprendre les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (cotisation REER)
Un REER est un véhicule d’épargne-retraite et d’investissement dans lequel l’ argent avant impôts est placé dans un REER et croît à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les régimes enregistrés d’épargne-retraite ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401 (k) aux États-Unis, mais aussi certaines différences importantes. Étant donné que les cotisations à un REER peuvent être faites à tout moment, sont déductibles d’impôt et peuvent être faites en espèces ou en nature, elles offrent une formidable opportunité de réduire les impôts sur le revenu.
Les régimes enregistrés d’épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l’impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l’Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit les règles régissant les plafonds de cotisation annuels, le calendrier des cotisations et les actifs autorisés.
Limites de cotisation REER
Le plafond de cotisation REER pour 2019 est de 18% du revenu gagné qui a été déclaré dans la déclaration de revenus 2018 d’un particulier, jusqu’à un maximum de 26500 $. Selon l’Agence du revenu du Canada, ce chiffre passe à 27 230 $ en 2020.
Il est possible de cotiser davantage, mais vous devrez payer une pénalité fiscale de 1% par mois sur les cotisations qui dépassent de plus de 2 000 $ votre plafond de déduction REER.
Avantages d’un régime enregistré d’épargne-retraite
En plus d’aider les Canadiens à bâtir leur pécule de retraite, les régimes enregistrés d’épargne-retraite présentent quelques avantages.
Avantages fiscaux
Les REER présentent deux avantages fiscaux principaux: Les cotisants peuvent déduire les cotisations de leur revenu. Par exemple, si le taux d’imposition d’un cotisant est de 40%, chaque tranche de 100 $ qu’il investit dans un REER permettra à cette personne d’économiser 40 $ d’impôt, jusqu’à concurrence de son plafond de cotisation. Et la croissance des placements REER est à l’abri de l’impôt. Contrairement aux placements hors REER, les rendements sont exonérés de tout impôt sur les gains en capital, impôt sur les dividendes ou impôt sur le revenu. Par conséquent, les placements dans les REER sont composés à un taux avant impôt.
En effet, les cotisants à un REER retardent le paiement des impôts jusqu’à la retraite, lorsque leur taux marginal d’imposition sera inférieur à celui de leurs années de travail. Le gouvernement du Canada a accordé ce report d’impôt aux Canadiens pour encourager l’épargne-retraite, qui vise à réduire la dépendance de la population à l’égard du Régime de pensions du Canada pour financer sa retraite.
Distributions ou retraits
Le titulaire d’un compte REER peut retirer de l’argent ou des placements à tout âge. Toute somme est incluse comme revenu imposable dans l’année du retrait, sauf si l’argent est utilisé pour acheter ou construire une maison ou pour l’éducation (sous certaines conditions).