Facilité bancaire internationale (IBF)

Qu’est-ce qu’une facilité bancaire internationale (IBF)?

Une facilité bancaire internationale permet aux institutions de dépôt aux États-Unis d’offrir des services de dépôt, de prêt et d’autres services bancaires aux résidents et institutions étrangers tout en étant exonérées des exigences de réserve de la Réserve fédérale ainsi que de certains impôts sur le revenu des États et locaux.

Comprendre les installations bancaires internationales

Les banques sont autorisées à mener les activités de la Facilité bancaire internationale (IBF) à partir de leurs bureaux existants, mais doivent tenir des livres séparés pour les activités d’IBF. La Réserve fédérale a approuvé la création d’IBF et les a exemptés de ses  exigences  en matière de réserves en 1981. Les opérations d’IBF restent sous la juridiction de la Réserve fédérale et d’autres autorités de réglementation étatiques et fédérales. Ils ne sont pas assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

La concurrence pour attirer les entreprises IBF a conduit certains États, dont New York et la Floride, à offrir des allégements fiscaux supplémentaires. En Floride, par exemple, les IBF sont exonérés de l’impôt sur le revenu de l’État et sont autorisés à déduire leurs pertes.

En raison des exemptions dont ils bénéficient, les IBF permettent aux banques américaines et aux institutions financières basées aux États-Unis de se concurrencer plus efficacement pour les activités de dépôts et de prêts à l’étranger sur les marchés de l’ euro – monnaie.

Règlement sur la facilité bancaire internationale

Les IBF permettent aux banques américaines d’utiliser leurs bureaux nationaux aux États-Unis pour offrir aux clients étrangers des services de dépôt et de prêt qui auparavant ne pouvaient être fournis de manière concurrentielle que par des bureaux étrangers.

Parmi les institutions de dépôt qui peuvent créer un IBF figurent les banques commerciales américaines, les sociétés Edge Act, les banques commerciales étrangères par le biais de succursales et les agences aux États-Unis, les associations d’épargne et de crédit et les mutuelles d’épargne. Une société Edge Act (EAC) est une filiale d’une banque américaine ou étrangère qui se livre à des opérations bancaires à l’étranger; ces filiales sont nommées d’après la loi Edge de 1919, qui les a autorisées. L’Edge Act, du nom du sénateur américain qui l’a parrainé, était un amendement à la  Federal Reserve Act de 1913  qui a été introduit pour accroître la compétitivité des sociétés financières américaines sur la scène mondiale.

Un véhicule similaire, une  société conventionnelle, est essentiellement une société Edge Act à charte d’État. Aux États-Unis, les banques peuvent opérer au niveau national dans le cadre de l’Association nationale (NA) ou en tant que  banques à charte d’État à l’  intérieur de ses frontières. Une société conventionnelle est une autorisation donnée à une banque par un État qui lui permet de s’engager dans des opérations bancaires et des transactions internationales. Le Congrès a adopté le Agreement Corporation Act en 1916. Cette nouvelle loi autorisait les banques américaines à investir 10% de leur capital dans des banques à charte d’État et des sociétés autorisées à financer des projets au niveau international. La banque à charte d’État devrait conclure un accord avec la Réserve fédérale, acceptant d’être liée par les règles et règlements énoncés dans la loi. C’est à partir de ces accords que le terme «société conventionnelle» est né.