Comment utiliser un FSA à usage limité
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce qu’un compte de dépenses flexible à usage limité (LPFSA)?
- Compte d’épargne flexible à usage limité (LPFSA) vs compte d’épargne santé (HSA)
- Exemple de LPFSA
- Considérations particulières
- La ligne de fond
Qu’est-ce qu’un compte de dépenses flexible à usage limité (LPFSA)?
Un compte de dépenses flexible à usage limité (LPFSA) est un type spécial de compte de dépenses flexible (FSA) qui peut être disponible pour les consommateurs qui se sont inscrits à un compte d’épargne santé (HSA). Un HSA est un type de compte d’épargne qui permet aux consommateurs de mettre de l’argent de côté avant impôt pour payer les frais médicaux admissibles. Les consommateurs ont généralement la possibilité de s’inscrire aux LPFSA et HSA par l’intermédiaire de leurs employeurs; les employeurs agissent en tant que sponsors pour ces types de comptes d’épargne.
Normalement, l’Internal Revenue Service (IRS)vous permet d’avoir un HSA ou un FSA – mais pas les deux. Cependant, vous pouvez avoir un HSA etun LPFSA si votre employeur le permet.
Les consommateurs peuvent utiliser les LPFSA pour payer leurs frais de vue et de soins dentaires avant d’avoir atteint leur franchise d’assurance. Dans certains cas, un LPFSA peut également être utilisé pour les frais médicaux réguliers admissibles une fois que vous avez atteint votre franchise. Cependant, cela dépend des règles que votre employeur a établies pour le compte LPFSA proposé.
Points clés à retenir
- Une LPFSA paie les frais de vision et de soins dentaires avant d’atteindre votre franchise et parfois certaines dépenses admissibles après l’avoir atteinte.
- Contrairement à un FSA standard, il peut être utilisé en tandem avec un HSA.
- Un LPFSA est financé avec des dollars avant impôts.
En règle générale, les consommateurs qui ont un HSA ne sont pas éligibles pour ouvrir un FSA régulier. Un FSA régulier est différent d’un LPFSA. Une FSA régulière vous permet d’utiliser des dollars avant impôts pour payer les frais médicaux admissibles, y compris les frais dentaires et de la vue. Un LPFSA vous permet d’utiliser des dollars avant impôts pour payer les frais dentaires et de la vue qualifiés, tels que les nettoyages dentaires, les obturations, les examens de la vue, les lentilles de contact, la solution / nettoyant pour lentilles et les verres correcteurs.
Un LPFSA vous permet également d’utiliser des dollars avant impôts pour payer les frais de soins préventifs que votre régime d’assurance-maladie ne couvre pas. Vous ne pouvez utiliser un LPFSA pour payer les frais médicaux admissibles qu’après avoir atteint votre franchise d’assurance maladie, et seulement si votre employeur a mis en place son plan pour permettre cette utilisation des fonds LPFSA.
De plus, les LPFSA, comme les FSA, ne vous sont accessibles que si votre employeur les propose;vous ne pouvez pas ouvrir de compte par vous-même. En vertu de la loi fédérale, les deux ont également une limite de cotisation annuelle de 2 750 $ pour 2020 et 2021. Le montant est généralement augmenté chaque année pour tenir compte de l’inflation. Cependant, les employeurs peuvent choisir de fixer une limite inférieure sur les cotisations.
C’est le choix de votre employeur d’offrir une LPFSA; vous ne pouvez pas en ouvrir un seul.
Compte d’épargne flexible à usage limité (LPFSA) vs compte d’épargne santé (HSA)
Bien que vous ne puissiez pas utiliser votre solde LPFSA pour payer des frais médicaux admissibles qui ne sont pas des frais dentaires ou de la vue, vous pouvez utiliser votre solde HSA pour payer ces frais. Tout comme un LPFSA, un HSA a l’avantage de vous permettre de contribuer en dollars avant impôts, c’est donc un bon moyen de rendre vos frais médicaux remboursables plus abordables.
En outre, même si votre employeur retirera vos cotisations LPFSA en montants égaux de chaque chèque de paie tout au long de l’année, le solde entier est à votre disposition au début de l’année. Il n’en va pas de même pour votre solde HSA, qui ne devient disponible que lorsque les fonds sont déposés. Pour utiliser les fonds que vous avez versés à votre LPFSA, l’administrateur de votre régime vous remettra une carte de paiement, vous permettra de demander un remboursement par chèque ou dépôt direct en soumettant un formulaire de réclamation, ou les deux.
Exemple de LPFSA
Vous devez soigneusement réfléchir à la contribution à apporter à votre LPFSA. Disons que le régime de votre employeur ne vous permet de l’utiliser que pour des frais dentaires et de la vue admissibles. Examinez vos frais de soins dentaires et de vision remboursables au cours de la dernière année ou des deux dernières années et déterminez lesquels sont considérés comme admissibles à l’aide du document de plan sommaire de votre employeur. Ensuite, vous pouvez utiliser ces informations pour créer une liste de vos dépenses dentaires et de la vue admissibles prévues pour l’année à venir.
Votre liste des dépenses de l’année précédente pourrait ressembler à ceci:
- Nettoyage dentaire numéro un: 0 $ (100% couvert par une assurance en tant que service préventif)
- Nettoyage dentaire numéro deux: 0 $ (100% couvert par une assurance en tant que service préventif)
- Série complète de radiographies dentaires: 0 $ (100% couvert par l’assurance à titre préventif)
- Deux obturations composites: 100 $ chacune, 200 $ au total (50% couvert par l’assurance)
- Examen de la vue: 50 $ (80% couvert par l’assurance; vous payez un supplément pour les contacts et les montages de lunettes)
- Lunettes de vue: 200 $ (non couvert par l’assurance)
- Lunettes de soleil sur ordonnance: 150 $ (non couvert par l’assurance)
- Lentilles de contact: 100 $ (non couvert par l’assurance)
- Collyre sur ordonnance: 20 $ (80% couvert par l’assurance)
Total: 720 $
Vous savez que l’année prochaine, vous aurez probablement à nouveau deux nettoyages dentaires et une série complète de radiographies. Vous ne prévoyez pas de plombages car vous avez de bonnes dents et avez rarement besoin de soins dentaires. Vous aurez votre examen de la vue annuel et vous aurez besoin d’une autre année de lentilles de contact. Mais vous n’aurez pas besoin de nouvelles lunettes ou lunettes de soleil parce que vous venez de les avoir. Les gouttes ophtalmiques sur ordonnance étaient destinées à une infection oculaire dont vous ne prévoyez pas de revenir. Ni votre dentiste ni votre ophtalmologiste ne vous ont donné de raison de croire que vous aurez besoin de quelque chose d’extraordinaire dans l’année à venir.
Si vous prenez une estimation prudente, vous pouvez décider de contribuer 720 $ à votre LPFSA. Avec ce montant, vous pouvez être assez sûr de dépenser la totalité du solde. Si vous voulez tenter d’avoir un peu plus d’argent pour couvrir quelque chose que vous ne prévoyez pas, vous pourriez contribuer encore quelques centaines de dollars.
500 $
Le montant d’argent dans une FSA ou LPFSA que vous pouvez reporter à l’année suivante.
Considérations particulières
Vous ne voulez pas contribuer de manière excessive à votre LPFSA. Comme un FSA ordinaire, vous perdrez tout solde inutilisé à la fin de l’année ou peu de temps après. Certains plans vous permettent de reporter jusqu’à 500 $ pour l’année suivante. Si tel est le cas avec votre plan, dans cet exemple, vous pourriez contribuer en toute sécurité à 1 220 $.
D’autres plans peuvent avoir une période de grâce de deux mois et demi au début de l’année suivante pour vous permettre de terminer de dépenser le solde de l’année précédente. Cependant, un plan n’aura pas à la fois de disposition de roulement et de période de grâce. (Et le plan peut ne pas avoir d’option de substitution ou de période de grâce.)
La seule bonne nouvelle concernant tout solde inutilisé que vous perdez est que vous perdrez des dollars avant impôts. Si vous êtes dans la tranche d’imposition fédérale de 24%, cela signifie que vous perdez l’équivalent de 76 $ que vous auriez pu recevoir en salaire net (pour chaque tranche de 100 $ que vous avez cotisé à votre LPFSA au-delà du montant de roulement de 500 $).
Cela étant dit, si vous n’avez contribué qu’un petit surplus, vous pourrez peut-être le dépenser en achetant une paire de lunettes supplémentaire, en pré-achetant des lentilles de contact de l’année prochaine, en achetant une solution de lentilles de contact supplémentaire ou en effectuant d’autres achats qualifiés. Vous n’avez peut-être pas vraiment besoin d’une deuxième paire de lunettes, mais vous pourriez décider qu’il vaut mieux les avoir que de simplement jeter l’argent que vous avez économisé.
Si la LPFSA de votre employeur vous permet de dépenser le solde de toute dépense médicale admissible une fois que vous avez atteint votre franchise, le calcul devient un peu plus compliqué. Vous voudrez certainement regarder vos frais médicaux pour la dernière année (ou deux). Les dépenses que vous êtes susceptible d’engager l’année prochaine représentent-elles plus que votre franchise?
Par exemple, disons que votre régime d’assurance maladie à franchise élevée a une franchise de 3 000 $ et que vos dépenses médicales prévues sont de 3 500 $. Si tel est le cas, vous voudrez peut-être contribuer 500 $ supplémentaires à votre LPFSA (en plus des frais de vision et de soins dentaires et de tout coussin que vous avez déjà calculé).
La ligne de fond
LPFSA peut être un excellent moyen de réduire vos frais dentaires et de la vue – et dans certains cas vos autres frais médicaux admissibles – lorsque vous avez une HSA. Ces arrangements signifient que vous n’avez pas à renoncer entièrement aux avantages d’un FSA lorsque vous avez un HSA.
Lisez la description sommaire du plan de votre employeur pour vous assurer que vous savez à quoi vous pouvez utiliser les fonds LPFSA et si l’option de votre employeur comporte ou non une disposition de roulement ou une période de grâce. À ce stade, il est dans votre intérêt de faire le calcul et de vous assurer que vous versez suffisamment d’argent pour maximiser vos économies d’impôt (sans contribuer plus que ce que vous pourrez dépenser au cours de l’année).