Comment l’IRS attrape les fraudeurs et les menteurs fiscaux

L’ Internal Revenue Service (IRS) sait qu’il a un gros problème. Les estimations les plus récentes de l’IRS révèlent un écart fiscal de 441 milliards de dollars.(L’écart fiscal est l’écart entre ce que le gouvernement pense qu’il devrait percevoir et ce qu’il perçoit réellement.) Certains fraudeurs ne déclarent pas leurs revenus tandis que d’autres prennent sciemment des radiations auxquelles ils n’ont pas droit. Par exemple, le gouvernement verse annuellement des milliards de dollars en crédits d’impôt remboursables sur le revenu gagné à la suite de demandes frauduleuses.

De toute évidence, les menaces de sanctions civiles et pénales ne suffisent pas à dissuader certaines personnes de tricher, de sorte que l’IRS utilise un certain nombre de moyens pour trouver ces personnes.

Analyse des données informatiques

L’IRS utilise un système de traitement des déclarations de revenus (IRP) pour faire correspondre les informations envoyées par les employeurs et d’autres tiers à l’IRS avec ce qui est déclaré par les particuliers dans leurs déclarations de revenus. L’appariement est basé sur les déclarations de renseignements soumises à l’IRS sur les W-2 (déclaration des salaires), les annexe K-1 (déclaration des revenus et des dépenses des partenariats, S sociétés, fiducies et successions).

Les ordinateurs de l’IRS trouvent ensuite les personnes qui ont reçu ces informations déclarées pour s’assurer qu’elles ont été déclarées dans leurs déclarations de revenus. De toute évidence, certaines omissions ou erreurs d’individus sont de simples erreurs; certains, cependant, résultent d’une tentative de fraude fiscale.

Les ordinateurs IRS utilisent également des filtres pour trouver et arrêter les faux remboursements pour le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC). L’IRS a été en mesure de sélectionner 217 000 déclarations réclamant frauduleusement 500 millions de dollars en crédits d’impôt sur le revenu gagné pour 2013, selon un rapport de l’inspecteur général du Trésor pour la fiscalité.Le rapport poursuit en disant que l’IRS utilise «des approches à multiples facettes pour mettre fin aux demandes frauduleuses remboursables de l’EITC».

Les ordinateurs IRS sont devenus plus sophistiqués que la simple correspondance et le filtrage des informations des contribuables. On pense que l’IRS peut suivre des informations telles que les dossiers médicaux, les transactions par carte de crédit et d’autres informations électroniques et qu’il utilise ces données supplémentaires pour trouver des fraudeurs fiscaux. Sans surprise, l’IRS ne partage pas beaucoup d’informations sur cette activité avec le public, à part le fait qu’elle est en cours.

Votre empreinte sur les réseaux sociaux

Les agents de l’IRS utilisent probablement les médias sociaux pour trouver des fraudeurs fiscaux. (Encore une fois, il y a peu d’informations de l’agence sur cette activité.) Les publications sur Facebook, Twitter, Instagram et d’autres sites peuvent révéler des modes de vie qui ne correspondent pas au montant des revenus déclarés dans les déclarations de revenus ou avec les déductions demandées. Par exemple, une déduction réclamée pour un voyage d’affaires peut être un mensonge lorsqu’une personne révèle sur les réseaux sociaux que le voyage était des vacances en famille.

Bien sûr, sans plus de divulgation de l’IRS, comment et quand les médias sociaux sont utilisés est en grande partie conjecture. Cependant, il est probable que les médias sociaux ne soient pas le déclencheur de l’audit (l’IRS continue de s’appuyer sur la correspondance informatique et d’autres moyens traditionnels pour cibler les individus pour les audits), mais les médias sociaux peuvent être utiles à l’IRS une fois que les écarts sont identifiés pour trouver des fraudeurs fiscaux. et les menteurs.

L’étendue de l’espionnage de l’IRS n’est pas connue.

• L’agence regarde-t-elle les e-mails privés? Gardez à l’esprit qu’en vertu de la Loi sur la confidentialité des communications électroniques, un organisme fédéral d’application de la loi peut consulter sans mandat tous les courriels stockés sur un serveur tiers qui y sont depuis plus de 180 jours, à condition qu’ils soient pertinents pour une enquête; les e-mails sont considérés comme abandonnés.
• L’IRS examine-t-il les publications non publiques sur les réseaux sociaux? Une personne peut être obligée de révéler des messages, même si cela peut être incriminant.

Dénonciateurs

Un employé mécontent ou un ancien conjoint peut informer l’IRS d’un revenu qui n’est pas déclaré ou d’autres actions fiscales erronées qui pourraient conduire l’IRS à récupérer des impôts. Certains dénonciateurs le font pour se venger, d’autres parce qu’ils croient faire ce qu’il faut, tandis que d’autres le font pour de l’argent. L’IRS paie une récompense pouvant atteindre 30% de la récupération du gouvernement pour certains dénonciations:

• Indemnité obligatoire: 15% à 30% du montant perçu par le gouvernement à la suite du pourboire de l’informateur. Les taxes, intérêts et pénalités en litige doivent être supérieurs à 2 millions de dollars. (Si une personne est informée, son revenu brut pour l’année en question doit être supérieur à 200 000 $.) L’informateur peut interjeter appel d’une sentence devant la Cour de l’impôt.
• Indemnité discrétionnaire: jusqu’à 15% de jusqu’à 10 millions de dollars. Cette attribution, qui peut être accordée si les conditions de l’attribution obligatoire ne sont pas remplies, est discrétionnaire et l’action de l’IRS (ou un refus d’attribution) ne peut faire l’objet d’un appel.

La ligne de fond

Chaque année, l’IRS publie des tricheurs fiscaux très médiatisés dans l’espoir que cela en dissuade d’autres de faire de même. (Teresa Giudice, qui est apparue sur Les vraies femmes au foyer du New Jersey, a commencé à purger une peine de 15 mois de prison en janvier 2015 pour fraude fiscale.) Le fait que les réductions budgétaires pour le personnel de l’IRS entraîneront probablement moins d’audits d’individus ne signifie pas ce sera plus facile pour les tricheurs parce que les ordinateurs IRS et les dénonciateurs font toujours leur truc.