Comment les objets de collection sont imposés

Table des matières

Développer

• Objets de collection et gains en capital
• Qu’est-ce qu’un objet de collection?
• Calcul de votre base
• Notes IMPORTANTES
• La ligne de fond

Investir dans des objets de collection peut être gratifiant et même conduire à des rendements importants, mais les risques sont nombreux. Même si vous évitez ces risques, vous devez tout de même tenir compte de toutes les taxes, frais et coûts. Cependant, si vous avez acheté un objet de collection pour 500 $ il y a dix ans et qu’il est maintenant évalué à 8 000 $, vous ne serez probablement pas trop contrarié. Mais lorsque vous vendez enfin cette pièce, vous serez frappé par ces taxes. Ici, nous expliquons comment cela fonctionne. (Pour en savoir plus, voir:  Contemplating Collectible Investments.)

Objets de collection et gains en capital

Les objets de collection sont imposés assez lourdement. L’impôt sur lesIRS.

Néanmoins, le taux de 28% est avantageux pour ceux qui se trouvent dans les tranches d’imposition les plus élevées par rapport aux impôts sur le revenu ordinaire – même si, par la même mesure, ceux entre les tranches inférieures à 28% en subiront un coup supplémentaire.

Le taux d’imposition est fixé à un niveau relativement élevé parce que le gouvernement n’est pas un grand partisan de l’achat et de la vente d’objets de collection. Contrairement aux innovations commerciales ou à la formation complète des employés, les objets de collection ne sont pas de véritables moteurs économiques. En bref, le gouvernement préférerait que les capitaux soient investis dans des efforts qui contribuent à la croissance du  produit intérieur brut (PIB).

Cependant, tout cela n’a pas d’importance si vous êtes quelqu’un qui veut vendre un objet de collection et veut connaître toutes les règles fiscales. Vous connaissez déjà l’ impôt sur les gains en capital sur la vente nette d’un objet de collection, mais il y a plus à raconter.

Qu’est-ce qu’un objet de collection?

Un objet de collection est tout ce qui est rendu plus précieux en raison de la rareté ou de la demande populaire. En termes simples, un objet de collection est «un objet à collectionner». Une liste d’exemples vous donnera une bien meilleure idée:

• Timbres rares
• Pièces rares
• Livres rares
• Ouvrages d’art
• Cartes de baseball
• Verrerie
• Antiquités
• Bon vin

Cette liste s’allonge encore et encore, mais vous voyez l’idée.

Calcul de votre base

Lorsque vous déterminez votre obligation fiscale pour la vente d’un objet de collection, vous devez déterminer votre base. Pour ce faire, vous pouvez utiliser cette formule simple: Coût de l’objet + enchère et courtiers frais = base. Pour le «coût de l’article», vous pouvez inclure les coûts d’entretien et de restauration.

Si vous avez hérité de l’objet de collection, la base est la juste valeur marchande  de l’objet au moment de l’héritage, qui devrait être basée sur une évaluation. Si l’objet de collection n’a pas été évalué, la juste valeur marchande peut également être déterminée par des comps (c.-à-d. Le prix d’articles similaires). Le problème avec l’utilisation de comps est qu’il ne prend pas en compte l’état de votre objet de collection ou celui utilisé à des fins de comparaison.

Une fois que vous avez établi votre base, soustrayez la base du prix de vente et vous obtiendrez votre gain en capital net.

Par exemple, disons que vous avez hérité d’une table ancienne. La juste valeur marchande au moment de l’héritage était de 5 000 $. Vous y avez investi 1 000 $ pour la restauration, ce qui, espériez-vous, aiderait à augmenter sa valeur, portant votre base à 6 000 $. Heureusement, vous aviez raison et vous avez vendu la table pour 7 500 $. Vous avez un gain en capital net de 1 500 $. Votre obligation de gain en capital à 28% est de 420 $. Après impôts, vous avez 1 500 $ – 420 $ = 1 080 $ de bénéfice net.

Notes IMPORTANTES

Si vous vendez un objet de collection dans moins d’un an, il sera imposé comme un revenu ordinaire. Cela pourrait être avantageux si votre support est inférieure à 28%.

Si vous achetez et vendez de l’or ou de l’argent, ou des fonds négociés en bourse en or et en argent, ils seront imposés en tant qu’objets de collection (puisque l’or et l’argent sont considérés comme des objets de collection). Ceci est important à noter afin que vous ne soyez pas surpris à l’avenir.

Tenez-vous-en à votre cercle de compétences. En d’autres termes, si vous savez tout sur les timbres rares et rien sur l’art, vous ne devriez jamais mettre de capital dans l’art. La seule exception pour sortir de votre zone de confort concerne les marchés publics, où de nombreuses informations sont disponibles pour vous aider à vous faire une opinion d’investissement; ce type d’informations n’est pas disponible dans la majorité du marché des objets de collection.

Si vous utilisez un objet de collection à des fins personnelles (accrocher une peinture sur un mur de votre maison au lieu de la conserver en entrepôt), vous ne pourrez pas réclamer de perte en capital.

La ligne de fond

La vente d’objets de collection peut conduire à une conseiller fiscal.