Comment fonctionne la correspondance 401 (k)
Table des matières
Développer
- Combien et quand
- Formules de contribution concordantes
- Comment fonctionne la correspondance
- Limites de contribution
- 401 (k) Calendrier d’acquisition
L’ équivalence patronale de vos cotisations 401 (k) signifie que votre employeur cotise un certain montant à votre plan d’épargne-retraite en fonction du montant de votre propre cotisation annuelle.
Selon les modalités du régime 401 (k) de votre employeur, vos cotisations à votre épargne-retraite peuvent être compensées par des cotisations de l’employeur de plusieurs façons. En règle générale, les employeurs correspondent à un pourcentage des cotisations des employés, jusqu’à une certaine partie du salaire total. À l’occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés jusqu’à un certain montant, quelle que soit la rémunération des employés.
Points clés à retenir
- Lorsqu’un employeur égalise vos cotisations, il ajoute un certain montant à votre compte 401 (k) en fonction du montant que vous cotisez annuellement.
- La façon la plus courante pour les employeurs de déterminer les contributions de contrepartie est de faire correspondre un pourcentage de la contribution d’un employé, jusqu’à une certaine limite.
- Ne pas profiter d’un jumelage d’employeur équivaut à laisser de «l’argent gratuit» sur la table.
Contributions de contrepartie: combien et quand
Les termes spécifiques des plans 401 (k) varient considérablement. Outre la nécessité de se conformer à certaines limites de cotisation et règlements de retrait exigés par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), l’employeur parrain détermine les conditions spécifiques de chaque régime 401 (k).
Votre employeur peut choisir d’utiliser une formule de contrepartie très généreuse ou de ne pas du tout égaler les cotisations des employés. Certains plans 401 (k) offrent des correspondances beaucoup plus généreuses que d’autres. Quelle que soit la correspondance, cela équivaut à de l’argent gratuit ajouté à votre épargne-retraite, il vaut donc mieux ne pas le laisser sur la table.
Reportez-vous aux conditions de votre régime pour vérifier si et quand votre employeur verse des cotisations de contrepartie. Les cotisations de l’employeur aux régimes 401 (k) des employés ne sont pas toutes le résultat de l’appariement. Les employeurs peuvent choisir de reporter régulièrement les régimes des employés indépendamment des cotisations des employés, bien que ce ne soit pas particulièrement courant.
Formules de contribution de contrepartie de l’employeur
Le plus souvent, les employeurs égalent les cotisations des employés jusqu’à un pourcentage du revenu annuel. Cette limite peut être imposée de différentes manières. Votre employeur peut choisir de correspondre à 100% de vos cotisations jusqu’à un pourcentage de votre rémunération totale ou de faire correspondre un pourcentage de cotisations jusqu’à la limite. Bien que le plafond total des cotisations de l’employeur reste le même, ce dernier scénario vous oblige à cotiser davantage à votre régime pour recevoir le montant maximal possible.
Certains employeurs peuvent égaler jusqu’à un certain montant, quel que soit leur revenu, limitant leur responsabilité aux employés hautement rémunérés. Par exemple, un employeur peut choisir de ne compenser que les premiers 5 000 $ de vos cotisations d’employé.
L’IRS exige que tous les régimes 401 (k) passent un test de non – discrimination chaque année pour s’assurer que les employés hautement rémunérés ne bénéficient pas davantage des contributions à impôt différé.
« Votre employeur pourrait égaler 100% ou même un montant en dollars selon une formule, mais cela peut devenir coûteux et normalement les propriétaires veulent que leurs employés prennent une partie de la propriété de leur retraite tout en offrant une incitation », déclare Revere Asset Management Inc., à Dallas.
Comment fonctionne la correspondance
Supposons que votre employeur offre une contrepartie à 100% sur toutes vos cotisations chaque année, jusqu’à un maximum de 3% de votre revenu annuel. Si vous gagnez 60 000 $, le montant maximal que votre employeur cotiserait chaque année est de 1 800 $. Pour maximiser cet avantage, vous devez également contribuer 1 800 $. Si vous cotisez plus de 3% de votre salaire, les cotisations supplémentaires sont inégalées.
Un schéma d’appariement partiel avec une limite supérieure est plus courant. Supposons que votre employeur corresponde à 50% de vos cotisations, soit jusqu’à 6% de votre salaire annuel. Si vous gagnez 60 000 $, vos cotisations égales à 6% de votre salaire (3 600 $) sont éligibles au jumelage. Cependant, votre employeur ne correspond qu’à 50%, ce qui signifie que la prestation de contrepartie totale est toujours plafonnée à 1 800 $. Selon cette formule, vous devez cotiser deux fois plus à votre retraite pour profiter pleinement de l’appariement de l’employeur.
Si votre employeur correspond à un certain montant, comme dans le premier exemple, vous devez cotiser ce montant pour maximiser les prestations, quel que soit le pourcentage de votre revenu annuel qu’il peut représenter.
Limites de contribution
Indépendamment du fait que les contributions à votre 401 (k) proviennent de vous ou de la contrepartie de l’employeur, tous les reports sont soumis à une Internal Revenue Service (IRS). Pour les employés en 2021, le total des cotisations à tous les comptes 401 (k) détenus par le même employé (quel que soit le statut d’emploi actuel) est de 58 000 $, ou 100% de la rémunération, selon le moins élevé des deux.
Vous ne payez pas d’impôt sur les cotisations de contrepartie tant que vous ne les retirez pas à la retraite.
Cependant, les reports de salaire électifs effectués par les employés sont limités à 19500 $ en 2020 et 2021, contre 19000 $ en 2019. En bref, un épargnant peut contribuer jusqu’à concurrence de la limite annuelle de report de salaire à son 401 (k) chaque année, et un employeur peut contribuer jusqu’à la limite annuelle de l’IRS (58000 USD en 2021, contre 57000 en 2020) via un match ou un IRS supplémentaire.
Pour être clair, la somme des appariements de votre employeur ne compte pas dans votre limite annuelle de report de salaire. Gardez à l’esprit que ces limites peuvent être mises à jour chaque année; l’annonce de la limite de l’année suivante a généralement lieu en octobre ou en novembre.
L’IRS permet également aux plus de 50 ans de faire des contributions de rattrapage supplémentairesdestinées à encourager les employés proches de la retraite à augmenter leur épargne. Pour 2021 et 2020, la limite de contribution annuelle de rattrapage est de 6500 $, contre 6000 $ en 2019.
401 (k) Calendrier d’acquisition
En plus de passer en revue les exigences d’appariement de votre plan 401 (k), renseignez-vous sur le calendrier d’ acquisition de votre plan. Un calendrier d’acquisition dicte le degré de propriété que vous avez dans les cotisations de l’employeur en fonction du nombre d’années de votre emploi. Même si votre employeur a un régime de contrepartie très généreux, vous pouvez perdre tout ou partie de ces cotisations si votre emploi prend fin – volontairement ou involontairement – avant qu’un certain nombre d’années ne se soit écoulé.
Gardez à l’esprit, cependant, que toutes les contributions que vous faites à votre compte 401 (k) sont acquises à 100% à tout moment et ne peuvent pas être annulées.
« Un horaire typique donne à un employé un pourcentage de propriété qui augmente régulièrement en même temps que le mandat de l’employé. Selon le Bureau of Labor Statistics, le nombre moyen d’années pour être entièrement acquis est de cinq », selon Index Fund Advisors Inc., à Irvine, en Californie, et auteur duprogramme de rétablissement en 12 étapes pour les investisseurs actifs.