Comment bénéficier de la déduction fiscale pour les bureaux à domicile
La révolution technologique a donné naissance à l’ordinateur personnel, à Internet, au courrier électronique, au partage de fichiers et à la vidéoconférence. Mettez tout cela ensemble et vous avez l’étoffe d’un bureau à domicile. C’est un endroit où vous pouvez faire tout ce que vous faites au travail, mais maintenant en bas de pyjama. Non seulement cet arrangement est beaucoup plus pratique pour les travailleurs, mais il permet également à beaucoup d’entre eux de bénéficier d’une déduction fiscale pour l’utilisation de leur maison.
Cependant, tous les employés ne peuvent pas amortir leurs dépenses de bureau à domicile. Cet article vous donnera quatre tests que vous devez réussir avant de pouvoir déduire vos frais de bureau à domicile. Il vous montrera également ce que vous pouvez déduire et combien vous pouvez en déduire.
Test 1 – L’espace est-il utilisé uniquement pour les affaires? Le premier test qui doit être appliqué à n’importe quel bureau à domicile est de savoir si l’espace de travail est utilisé exclusivement et régulièrement pour les affaires. Ces deux critères doivent être satisfaits dans ce test avant qu’une déduction puisse être effectuée. En termes simples, si l’espace de travail est utilisé à la fois à des fins professionnelles et personnelles, il n’est pas déductible. De plus, l’espace doit être utilisé régulièrement à des fins commerciales; un espace qui n’est utilisé que quelques fois par an ne sera pas considéré comme un bureau à domicile par l’IRS, même si l’espace est utilisé exclusivement à des fins commerciales.
Ces critères disqualifieront effectivement de nombreux déclarants qui tentent de réclamer cette déduction mais sont incapables de prouver l’utilisation régulière et exclusive du bureau à domicile. Cependant, il n’est pas nécessaire de partitionner votre espace de travail pour le déduire, bien que cela puisse être utile dans lecas où vous êtes audité. Un bureau dans le coin d’une pièce peut être considéré comme un espace de travail, à condition de ne compter qu’une quantité raisonnable d’espace autour du bureau lors du calcul de la superficie en pieds carrés.
La seule exception au critère de l’usage exclusif s’applique aux déclarants qui fournissent des services de garde pour les enfants ou une partie de la maison est utilisée pour l’entreposage de l’inventaire. Dans ce cas, le domicile serait régulièrement utilisé pour la garderie, mais pas exclusivement, car les personnes qui reçoivent des soins ne sont là que pendant la journée. Par conséquent, les frais de garde en milieu familial sont calculés en répartissant non seulement la superficie en pieds carrés de la maison par rapport à la superficie utilisée pour la garderie, mais également le nombre d’heures d’utilisation de la superficie en garderie par rapport au nombre d’heures dans l’année (8784 / an). Les locaux utilitaires tels que les buanderies et les débarras peuvent également être déductibles sous certaines conditions.
Test 2 – Qui a dit que vous deviez travailler à domicile? Le deuxième critère majeur qui doit être satisfait est de savoir si votre bureau à domicile est uniquement pour votre commodité ou celle de votre employeur. Si votre employeur vous a fourni un endroit pour faire des affaires à son propre endroit, vous ne pouvez pas simplement installer un bureau à domicile pour votre propre convenance et déduire ses dépenses. Votre employeur doit vous obliger à travailler à domicile avant que vos dépenses ne deviennent déductibles. Il ne peut pas y avoir d’autre emplacement disponible.
Les employés et les entrepreneurs indépendants peuvent avoir à le prouver à l’IRS via des reçus de dépenses et des documents de leurs employeurs indiquant qu’aucun lieu de travail ne leur est fourni en dehors de leur domicile.
Test 3 – Toutes vos entreprises sont-elles conformes? Les déclarants qui ont plus d’une entreprise à domicile doivent être prudents lorsqu’ils demandent la déduction pour bureau à domicile. Si l’un de leurs différents secteurs d’activité ne répond pas aux critères ci-dessus, aucune déduction pour bureau à domicile ne peut être prélevée pour aucun d’entre eux. C’est une proposition du tout ou rien; les dépenses de bureau à domicile engagées pour chaque secteur d’activité distinct doivent répondre aux critères ci-dessus sur une base autonome, et si une ligne échoue, toutes les autres échouent également.
Remarque: Les personnes qui ne sont pas admissibles à la déduction pour bureau à domicile peuvent toujours déduire toutes les autres déductions commerciales standard. Pour plus d’informations sur ces déductions, visitez le site Web de l’IRS et téléchargez les instructions pour le formulaire IRS et l’annexe C.8
Toutes nos félicitations! La partie difficile est terminée Maintenant que vous êtes arrivé jusqu’ici et que vous avez réussi les trois premiers tests, certains calculs doivent être effectués avant de pouvoir passer au test final. Cela implique de remplir le formulaire IRS 8829 pour calculer le montant réel des frais de bureau à domicile déductibles.dix
La première étape du calcul des dépenses consiste à déterminer la superficie en pieds carrés du lieu de travail et à la diviser par la superficie totale en pieds carrés de la maison. Voici un exemple simple:
- Étape 1: Calculez la superficie en pieds carrés de votre bureau à domicile. Si votre bureau à domicile est une pièce de 15 pieds sur 15 pieds, sa superficie totale est de 225 pieds carrés (15 pieds x 15 pieds = 225 pieds carrés).
- Étape 2: Découvrez la superficie en pieds carrés de votre maison. Pour notre exemple, disons que votre maison a une superficie totale de 1 600 pieds carrés.
- Étape 3: Divisez maintenant la superficie de votre bureau par la superficie de votre maison. Ex. 225/1 600 = 0,14 (soit 14%). Cette décimale représente le pourcentage de vos dépenses totales à domicile qui peut être affecté à la déduction pour bureau à domicile.
Une fois que vous avez déterminé le pourcentage des dépenses de votre ménage qui peut être radié, vous devez énumérer toutes les dépenses qui se rapportent à l’ensemble de votre maison, telles que les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, les assurances, les services publics et l’amortissement pour l’année sous la section intitulées «dépenses indirectes» du formulaire 8829. Les dépenses engagées uniquement au profit des locaux à bureaux sont ensuite énumérées dans la section «dépenses directes» du formulaire. Les dépenses indirectes sont totalisées et multipliées par le pourcentage obtenu précédemment (ex. 14% de notre exemple). Ensuite, le total des dépenses indirectes est ajouté au total des dépenses directes.dix
Test final – Les déductions dépassent-elles le revenu? Heureusement, et contrairement à l’école, l’examen final pour les déductions du bureau à domicile est l’examen le plus facile à réussir. Pour compléter ce test de «revenu», vous devez vous assurer que le total des dépenses déductibles ne dépasse pas le revenu provenant de l’entreprise pour laquelle les déductions ont été prises.
Par exemple, si le total des déductions s’élève à 1 200 $, mais que vous n’avez gagné que 950 $ de revenu de l’entreprise, alors seulement 950 $ de déductions peuvent être prélevés pour cette année. Cependant, le reste peut être reporté sur une année future et déduit lorsque le revenu d’entreprise dépasse les dépenses.
Ce dernier numéro est ensuite utilisé dans l’annexe C pour les déclarants indépendants ou dans le formulaire 2106, puis dans l’ annexe A pour les employés. Ce dernier groupe doit également être en mesure de détailler les déductions, puis les déductions du bureau à domicile sont totalisées avec toutes les autres dépenses non remboursées des employés et doivent dépasser unseuil de revenu brut rajusté de 2%pour être déductibles.The Bottom Line Il faut plus qu’une affiche «Accrochez-vous, minou» et un ordinateur personnel pourclasser votre chambre d’amis comme bureau à domicile. Si vous voulez éviter une vérification très désagréable, vous devez comprendre les règles de déduction du bureau à domicile et vous devez les appliquer correctement pour réclamer correctement votre déduction. Vous trouverez plus d’informations sur les déductions du bureau à domicile sur le site Web de l’IRS, il vous suffit de télécharger les instructions du formulaire IRS 8829.