Acquisition graduée
Qu’est-ce que l’acquisition graduelle?
L’acquisition graduelle est le processus par lequel les employés acquièrent, au fil du temps, la propriété des cotisations de l’employeur versées au compte de régime de retraite de l’employé, des prestations de retraite traditionnelles ou des options d’achat d’actions. L’ acquisition graduelle diffère de l’ acquisition immédiate, dans laquelle les employés deviennent entièrement acquis après une période initiale de service; et l’acquisition immédiate, dans laquelle les cotisations sont la propriété de l’employé dès son entrée en fonction.
Points clés à retenir
- L’acquisition graduelle est exactement comme cela en a l’air, l’acquisition des employés sur une période de temps progressive au lieu de tous en même temps.
- Certains pensent que l’acquisition graduelle est meilleure que l’investissement de fortune (en une seule fois) car elle élimine la tentation de quitter à un rendez-vous difficile.
- Certaines contributions aux comptes de retraite sont acquises immédiatement, comme avec SEP et Simple IRAs.
Comprendre l’acquisition graduelle
L’acquisition graduelle encourage la fidélité des employés puisque l’acquisition se déroule sur quelques années d’emploi continu. De nombreux employeurs offrent des contributions de contrepartie aux comptes de retraite à imposition différée des travailleurs afin d’attirer les employés et d’obtenir des avantages fiscaux pour les sociétés. Dans certains cas, ces appariements sont de 100%, jusqu’à certaines limites, peut-être 7% du salaire. Dans ce cas, un employé qui gagne 75 000 $ et cotise 7% de ses gains à un compte 401 (k) épargnerait 10 500 $ pour la retraite chaque année, avec seulement 5 250 $ provenant de sa propre poche.
Sur de nombreuses années, cette contribution de l’employeur augmente considérablement l’épargne-retraite. Mais alors que ces contributions sont de l’argent réel qui est investi chaque année, le principal et les gains potentiels n’apparaissent que sur papier jusqu’à ce que l’employé soit acquis.
Les employeurs doivent respecter certaines lois fédérales qui déterminent les périodes d’acquisition les plus longues autorisées, généralement six ans; cependant, ils sont libres de choisir des périodes plus courtes. De plus, si un régime est résilié, tous les participants deviennent immédiatement acquis. Les contributions aux SEP et aux IRA simples sont toujours entièrement acquises immédiatement. Et les contributions personnelles d’un employé à tout régime de retraite sont toujours entièrement acquises et appartiennent à l’employé même s’il quitte son emploi.
Il est important que les employés comprennent le calendrier d’acquisition de leur entreprise, car quitter un emploi avant la période d’acquisition complète pourrait signifier laisser de l’argent gratuit sur la table, que ce soit sous forme d’épargne-retraite à imposition différée, d’un régime de retraite ou d’options d’achat d’actions.
Le capital et les gains potentiels n’apparaissent que sur papier jusqu’à ce que l’employé soit acquis.
Un calendrier d’acquisition graduel typique est de six ans
Dans un calendrier d’acquisition graduel typique, un employé acquiert 20% de ses prestations accumulées après une période initiale de service, avec un supplément de 20% chaque année suivante jusqu’à ce que l’acquisition complète se produise. La période initiale de service varie souvent.
Par exemple, si la contribution d’un employeur est basée sur un pourcentage fixe de la contribution de l’employé, la période initiale de service peut être de deux ans. Après deux ans, l’employé serait acquis à 20%, après trois ans, 40%, l’employé devenant finalement entièrement acquis après six ans.
Certaines entreprises estiment que l’acquisition graduelle de l’employé contribue à fidéliser l’employé sur une période plus longue que l’investissement de fortune. L’idée derrière cela est que si un employé est progressivement «récompensé» avec ses vêtements, il est plus susceptible de se sentir pris en charge par l’entreprise.