L’argent d’un compte de dépenses flexible (FSA) est-il transféré?
Un compte de dépenses flexible (FSA) est un compte dans lequel un travailleur peut contribueraux revenus avant impôts pour payer les frais médicaux admissibles, y compris les co-payeurs, les médicaments sur ordonnance, les visites chez le chiropraticien, les lunettes et la chirurgie oculaire LASIK. Mais que se passe-t-il si vous n’utilisez pas tout l’argent de votre compte au cours de l’année civile? Est-ce que cet argent est reporté? Continuez à lire pour en savoir plus sur la FSA, son fonctionnement et ce qu’il advient de l’argent inutilisé que vous pourriez avoir laissé après la fin de l’année d’imposition.
Points clés à retenir
- Un compte de dépenses flexible permet aux particuliers de mettre de côté des dollars avant impôts pour couvrir les frais médicaux admissibles.
- Le montant maximal que vous pouvez contribuer à une FSA en 2021 est de 2750 $ pour chaque compte admissible.
- Les employeurs peuvent permettre aux employés de transférer un maximum de 550 $ de leurs RTA vers l’année d’imposition 2022 ou leur accorder une période de grâce jusqu’au 15 mars pour utiliser leurs fonds inutilisés.
Qu’est-ce qu’un rollover FSA?
Un FSA est un compte d’épargne proposé par les employeurs. Il permet aux particuliers de transférer des cotisations en utilisant les gains avant impôts au moyen de Internal Revenue Service (IRS) permet une contribution maximale de 2750 $ pour un FSA pour l’année d’imposition 2021.
Il s’agissait traditionnellement d’un compte à utiliser ou à perdre – vous ne pouviez utiliser un FSA que pendant une année civile, ce qui signifie que tout argent restant à la fin de l’année était perdu. Mais le département du Trésor américain a modifié la règle originale d’utilisation ou de perte de ces comptes afin de permettre à certains fonds de reconduire à la fin de l’année du régime.
Selon les nouvelles règles, les employeurs ont l’une des deux options disponibles pour les RTA. Ils peuvent autoriser le report d’un maximum de 550 $ de fonds inutilisés dans un FSA lié à la santé de 2021 à l’année suivante du régime ou offrir aux employés une période de grâce allant jusqu’à 2,5 mois pour que les employés utilisent l’argent.
Par exemple, si vous choisissez de contribuer 2 600 $ par an, mais que vous n’avez dépensé que 2 300 $, vous pouvez reporter les 300 $ restants pour les utiliser l’année prochaine. Gardez à l’esprit que si vous ne dépensez que 2000 $, vous pouvez toujours reporter 550 $, mais vous perdrez les 50 $ restants. Si votre employeur vous accorde le délai de grâce, vous pouvez utiliser votre compte jusqu’au 15 mars 2021, à moins que votre employeur n’ait une autre date de fin. Vous ne pouvez pas avoir les deux options disponibles.
Une somme reportée d’une année précédente ne compte pas dans le plafond de cotisation de l’année suivante. En outre, les sommes reportées peuvent continuer à être reportées les années suivantes.
Limites de contribution et montant de votre contribution
L’IRS fixe le plafond de cotisation de la FSA, qui est indexé annuellement sur l’inflation. Comme mentionné ci-dessus, ce chiffre pour l’année d’imposition 2021 est de 2750 $. Il existe des moyens de contourner ce plafond. Par exemple, une personne employée par deux sociétés différentes au cours de l’ année d’imposition pourrait cotiser 2 750 $ en vertu du régime FSA de chaque employeur, à condition que les employeurs ne soient pas liés.
Cela détermine combien d’argent on doit allouer annuellement à un compte FSA, sur la base des frais médicaux qualifiés suivants :
- Co-payeur des médicaments sur ordonnance
- Frais dentaires et orthodontiques
- Examens de la vue
- Lentilles de contact et lunettes
Pour déterminer votre contribution à la FSA pour un an, estimez ces dépenses à titre de référence tout en tenant compte des autres frais médicaux potentiels de la famille.
Période de grâce
Lapériode de grâce FSA est une période à la fin de l’année, pendant laquelle vous pouvez utiliser tout l’argent non dépensé dans votre FSA. La période de grâce peut aller jusqu’à un maximum de deux mois et demi, mais peut être plus courte en fonction de la façon dont le plan est configuré.
Par exemple, si votre plan court du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021, vous auriez jusqu’au 15 mars 2022 pour utiliser tous vos fonds FSA. Tout solde FSA inutilisé pour l’année du plan 2021 serait perdu après la fin de la période de grâce.
Période d’épuisement
Le run-out est une période prédéterminée pendant laquelle vous pouvez déposer des réclamations pour l’année précédente. Par exemple, si votre période d’expiration dure jusqu’au 31 mars, vous avez jusqu’à ce moment pour déposer des réclamations pour les dépenses que vous avez engagées avant le 31 décembre.
Disons que vous avez rendu visite au dentiste le 1er novembre, mais que vous n’avez pas déposé la réclamation tout de suite. Vous pouvez toujours déposer avant le 31 mars et être remboursé. Si vous attendez après le 31 mars, vous perdez tous les fonds inutilisés.
Les périodes d’épuisement peuvent varier selon le plan, il est donc important pour vous de parler à votre administrateur de plan ou au service des ressources humaines (RH) pour connaître les dates importantes et les informations sur votre plan.
L’IRS a établi une limite de contribution de 2750 $ par FSA admissible pour l’année d’imposition 2021.
FSA vs comptes d’épargne santé (HSA)
Bien qu’elles puissent sembler identiques, les différences entre les FSA et les HSA peuvent prêter à confusion. Il est donc important de comprendre comment ils fonctionnent. Voici quelques-unes des principales différences entre les deux.
Les FSA ne sont proposés que par les employeurs, donc si vous êtes au chômage ou indépendant, vous ne pouvez pas en ouvrir un. Les HSA, en revanche, sont des comptes individuels, ce qui signifie que tout le monde peut en avoir un. Ces comptes peuvent être ouverts par l’intermédiaire d’une institution financière éligible.
Les deux comptes peuvent être financés par votre employeur. Mais si vous quittez votre employeur, vous ne pouvez pas emporter votre FSA avec vous. Heureusement, votre HSA est un compte portable, ce qui signifie que même si vous quittez votre emploi, vous pouvez toujours accéder à l’argent que vous avez économisé.
Les contributions maximales pour chaque compte sont également différentes. La FSA a une limite maximale de 2 750 $ pour 2021. L’IRS a fixé la limite pour les HSA à 3 600 $ pour les comptes individuels et 7 200 $ pour la couverture familiale.
La qualification est également différente. Il n’y a pas de seuils pour les FSA, mais il y en a pour les HSA. Selon l’IRS, vous devez avoir un plan de santé à franchise élevée (HDHP) pour être admissible. Votre franchise doit être supérieure à 1 400 $ pour une protection individuelle ou 2 800 $ pour une assurance familiale et vos menues dépenses ne peuvent excéder 7 000 $ ou 14 000 $ pour la protection personnelle et familiale respectivement.
La ligne de fond
Les comptes de dépenses flexibles sont des comptes fiscalement avantageux qui ne sont accessibles qu’aux personnes par l’intermédiaire de leurs employeurs. Ils constituent un excellent moyen d’économiser de l’argent pour les frais médicaux ou les soins aux enfants / personnes à charge en utilisant des dollars avant impôts. Cela vous aide non seulement à épargner pour un jour de pluie, mais également à réduire votre fardeau fiscal en abaissant votre revenu imposable.
Mais ces comptes ont des restrictions, y compris ce qu’il advient de l’argent restant que vous n’utilisez pas. Assurez-vous de faire vos recherches avant de vous inscrire à un compte et parlez à votre administrateur si vous avez des questions au cours de l’année d’imposition.