Valeur de rachat en espèces
Qu’est-ce que la valeur de rachat?
La valeur de rachat est la somme d’argent qu’une compagnie d’ assurance verse à un preneur d’assurance ou à un titulaire de contrat de rente dans le cas où leur police est résiliée volontairement avant son échéance ou si un événement assuré survient. Cette valeur de rachat est la composante épargne de la plupart des polices d’ assurance-vie permanente, en particulier des polices d’assurance-vie entière. Il est également connu sous le nom de « valeur de rachat », «valeur de rachat» et «capitaux propres du preneur».
Points clés à retenir
- La valeur de rachat est la somme d’argent qu’une compagnie d’assurance verse à un preneur d’assurance ou à un titulaire de contrat de rente dans le cas où leur police est résiliée volontairement avant son échéance ou si un événement assuré survient.
- Cette valeur de rachat est la composante épargne de la plupart des polices d’assurance-vie permanente, en particulier des polices d’assurance-vie entière.
- Selon le type de police, la valeur de rachat est disponible pour le preneur d’assurance pendant sa durée de vie.
Comprendre la valeur de rachat
La valeur de rachat s’applique à l’élément épargne des polices d’ assurance vie entière payables avant le décès. Cependant, pendant les premières années d’une police d’assurance vie entière, la partie épargne rapporte très peu de rendement par rapport aux primes payées.
La valeur de rachat est la partie accumulée de la valeur de rachat d’une prestation de décès.
Selon l’âge de la rente, des frais peuvent s’appliquer aux rachats partiels et complets. Les impôts sont reportés jusqu’au rachat, auquel cas une pénalité supplémentaire pour retrait prématuré peut s’appliquer en fonction de l’âge du rentier.
Considérations particulières
Dans la plupart des régimes d’assurance vie entière, la valeur de rachat est garantie, mais elle ne peut être rachetée que lorsque la police est résiliée. Les titulaires de police peuvent emprunter ou retirer une partie de leur valeur de rachat pour l’usage courant. La valeur de rachat d’une police peut être utilisée comme garantie pour des prêts sur police à faible taux d’intérêt. S’il n’est pas remboursé, la prestation de décès de la police est réduite du montant du prêt impayé. Les prêts sont exonérés d’impôt à moins que la police ne soit rachetée, ce qui rend les prêts en cours imposables dans la mesure où ils représentent des gains de valeur de rachat.
La valeur de rachat d’une rente est égale au total des cotisations et des gains accumulés, moins les retraits antérieurs et les prêts en cours.
Dans les régimes d’ assurance vie universelle, la valeur de rachat n’est pas garantie. Cependant, après la première année, il peut être partiellement abandonné. Les polices d’assurance vie universelle comprennent généralement une période de rachat au cours de laquelle les valeurs de rachat peuvent être rachetées, mais des frais de rachat pouvant aller jusqu’à 10% peuvent être appliqués. Lorsque la période de rachat se termine, généralement après sept à dix ans, il n’y a pas de frais de rachat. Les titulaires de police sont responsables des impôts sur les parties des valeurs de rachat rachetées qui représentent les gains de valeur de rachat.
Dans les deux cas, une valeur en espèces suffisante doit demeurer à l’intérieur de la police pour soutenir la prestation de décès. Avec les régimes d’assurance vie entière, les prêts ne sont pas considérés comme des rachats en espèces, de sorte que le niveau de la valeur de rachat n’est pas affecté. Avec les polices d’assurance vie universelle, les valeurs de rachat ne sont pas garanties. Si la croissance de la valeur de rachat tombe en dessous du niveau minimum de croissance nécessaire pour maintenir la prestation de décès, le preneur d’assurance est tenu de remettre suffisamment d’argent dans la police pour éviter qu’elle ne devienne caduque.