Disposition de report
Qu’est-ce qu’une disposition de report?
Une disposition de report – également connue sous le nom de report de franchise au quatrième trimestre – est une clause que l’on trouve couramment dans les contrats d’ assurance maladie. Le but des provisions de report est de permettre aux assurés de réduire leurs menues dépenses l’année suivante en imputant une partie des réclamations de l’année en cours à la franchise de l’année suivante. En règle générale, cette disposition s’applique uniquement aux dépenses engagées au cours des trois derniers mois de l’année en cours.
Points clés à retenir
- Une disposition de report est une clause que l’on trouve couramment dans les contrats d’assurance maladie.
- Il permet à l’assuré de faire appliquer une partie de ses réclamations de l’année en cours à la franchise de l’année suivante, réduisant ainsi ses dépenses personnelles.
- La disposition entre généralement en vigueur au cours des trois derniers mois de l’année en cours et se fait au prix de primes d’assurance plus élevées.
Fonctionnement des dispositions de report
Lors de la souscription d’une police d’assurance maladie, le preneur d’assurance est responsable de couvrir le coût de toutes les dépenses jusqu’à un montant annuel prédéterminé, qui est connu comme la « primes mensuelles plus faibles, et vice-versa.
En souscrivant une police d’assurance avec des dispositions de report, le preneur d’assurance a un meilleur contrôle sur le moment de la comptabilisation des dépenses spécifiques. Cela peut à son tour les aider à limiter le montant total des menues dépenses qu’ils doivent engager. Par exemple, prenons le cas d’une police avec une franchise de 1 000 $ dans laquelle le preneur d’assurance engage 2 000 $ de frais médicaux au cours de l’année en cours. Aux termes de la disposition de report, une partie des frais médicaux excédentaires peut être appliquée à la franchise du preneur l’année suivante, limitant ainsi le montant d’argent qu’ils doivent payer eux-mêmes pour cette franchise.
Les dispositions de report se trouvent généralement dans les régimes d’assurance maladie parrainés par l’ employeur, mais peuvent également être incluses dans les comptes de dépenses flexibles (FSA) et dans divers régimes individuels. Les assurés peuvent bénéficier d’une disposition de report sur un contrat s’ils génèrent un nombre élevé de sinistres en un an et ont déjà respecté leur franchise.
L’IRS a publié de nouvelles directives qui permettent aux employeurs plus de flexibilité pour les régimes d’avantages sociaux pendant la crise du COVID-19. Entre autres choses, l’avis 2020-29 permet aux employés d’appliquer les montants inutilisés restant dans un FSA santé à la fin d’une période de grâce ou d’une année de régime se terminant en 2020 pour payer ou rembourser les frais de soins médicaux engagés jusqu’au 31 décembre 2020. Cependant, ces dispositions sont entièrement à la discrétion de l’employeur. Si vous n’êtes pas sûr de vos options, consultez votre responsable des ressources humaines ou des avantages sociaux.
Exemple concret d’une disposition de report
Katie a un problème de santé qui l’oblige à demander des soins médicaux fréquents. Bien qu’elle soit couverte par une police d’assurance-maladie de son employeur, cette police comporte une franchise de 5 000 $ qui doit être acquittée avant que la couverture n’entre en vigueur. Afin d’aider à limiter le montant d’argent qu’elle devra payer de sa poche pour ces franchises, Katie choisit d’acheter une disposition de report pour son contrat.
Dans les trois mois suivant l’achat de la disposition de report, Katie a déjà eu besoin de plusieurs visites chez le médecin et a payé 5 000 $ en franchise totale. Au cours des neuf mois restants de l’année, elle a plusieurs visites supplémentaires, toutes couvertes par sa police d’assurance.
À l’approche de la fin de l’année civile, la disposition de report de Katie entre en vigueur. Cela signifie qu’un pourcentage des réclamations déposées au cours de ces neuf derniers mois sera «reporté» à l’année suivante et appliqué à la franchise de l’année suivante. En fait, cela signifie que les dépenses de Katie pour ses franchises devraient être réduites l’année suivante.