Mon 401 (K) peut-il être saisi ou saisi?
Table des matières
Développer
- Votre 401 (k) est généralement à l’abri des créanciers commerciaux
- Un Solo 401 (k) s pourrait être plus vulnérable
- Le gouvernement fédéral peut exploiter vos fonds 401 (k) pour les impôts, plus
- Les dettes liées aux relations domestiques sont justes
Si vous êtes plus âgé et aux prises avec des dettes, vous craignez peut-être que les fonds du compte 401 (k) de votre entreprise soient exploités par les créanciers pour satisfaire vos obligations financières.
Heureusement, ces actifs sont généralement à l’abri de la saisie ou de la saisie- arrêt par les créanciers, tels que les banques, au moins tant qu’ils restent dans le compte 401 (k). La même chose ne s’applique généralement pas si vous devez des arriérés d’impôts ou des pénalités au gouvernement fédéral. Selon l’état dans lequel vous vivez, votre compte peut également être vulnérable si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise avec votre propre 401 (k) indépendant.
Points clés à retenir
- L’argent économisé dans un compte de retraite qualifié, tel qu’un plan 401 (k), est généralement protégé contre les créanciers privés tant que l’argent reste dans le compte.
- L’IRS, cependant, peut venir après les fonds de retraite pour rembourser les impôts ou autres obligations fédérales.
- Une action en justice peut également réussir à exploiter les fonds 401 (k) afin de payer une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire en souffrance.
Votre 401 (k) est généralement à l’abri des créanciers commerciaux
La raison pour laquelle votre 401 (k) et d’autres plans de retraite qualifiés sont interdits auxcréanciers commerciaux est enracinée dans leur statut juridique spécial. En vertu de la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite de l’emploi (ERISA), les fonds de votre 401 (k) ne vous appartiennent légalement qu’une fois que vous les retirez en tant que revenu. D’ici là, ils sont légalement la propriété de l’administrateur du régime – votre employeur – qui ne peut les remettre à personne d’autre qu’à vous.
Cette protection ERISA signifie que les économies détenues dans un 401 (k) ordinaire sont protégées contre la saisie-arrêt par les créanciers commerciaux, même si vous déclarez faillite. En effet, la protection des fonds détenus dans les comptes 401 (k) est plus grande que pour ceux détenus dans un IRA, qui ne sont pas couverts par l’ERISA et loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA), 1 million de dollars de votre épargne IRA est exonérée de saisie-arrêt en cas de faillite.
Il convient de noter, cependant, que les fonds ne sont protégés que tant qu’ils sont dans votre compte 401 (k). Une fois que vous les retirez, pour quelque raison que ce soit, ces distributions sont un jeu équitable pour les créanciers.
Un Solo 401 (k) pourrait être plus vulnérable
Les 401 (k) indépendants attirent les entreprises unipersonnelles en partie en raison de leur absence des exigences de conformité de l’ERISA. Leur inconvénient, cependant, est que ces comptes ne bénéficient pas des protections fédérales de l’ERISA contre les créanciers, et leurs fonds peuvent être plus facilement accessibles par les créanciers commerciaux que leurs homologues parrainés par l’entreprise.
Cela dit, votre solo 401 (k) pourrait bien être couvert par d’autres protections, y compris la législation de l’État qui protège les comptes de retraite non ERISA. Si vous avez un tel compte et que vous êtes préoccupé par la saisie de leurs fonds par les créanciers, demandez l’aide d’un conseiller financier ou d’un avocat qui connaît bien le traitement des solo 401 (k) dans votre état.
Le gouvernement fédéral peut exploiter vos fonds 401 (k) pour les impôts, plus
Votre 401 (k) n’est pas exempt de saisie-arrêt ou de saisie si vous devez des impôts fédéraux sur le revenu en souffrance. En général, si vous êtes admissible à prendre une distribution de votre 401 (k), même avec des pénalités, l’IRS peut la saisir pour régler votre dette. Cependant, si vous n’êtes pas autorisé à prélever des distributions de votre compte en raison de l’âge ou d’autres restrictions du plan, l’IRS n’est pas autorisé à outrepasser ces règlements.
Les autres niveaux de gouvernement n’ont pas le pouvoir des autorités fédérales. Pour la plupart, vous ne pouvez pas être obligé d’utiliser les fonds de votre argent 401 (k) pour payer le revenu, la propriété ou d’autres impôts locaux et nationaux.
Bien que ce soit une raison moins courante que les impôts en souffrance, le gouvernement fédéral peut également saisir ou saisir votre 401 (k) si vous avez commis un crime fédéral et êtes condamné à payer des amendes ou des pénalités. De plus, vous pouvez être condamné à vous retirer de votre plan s’il vous apparaît, dans un jugement civil ou pénal, d’avoir mal géré votre plan ou commis une fraude.
Alors que l’IRS peut obtenir des fonds de votre 401 (k) pour rembourser les impôts, les gouvernements des États et locaux ne bénéficient pas de ce même pouvoir.
Une pension alimentaire et une pension alimentaire pour enfants peuvent être prélevées sur un 401 (k)
Parmi les quelques dettes dans lesquelles les créanciers sont susceptibles de réussir à saisir des fonds de votre 401 (k) sont celles liées aux obligations familiales. Si vous devez une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire impayée, le tribunal peut vous ordonner de retirer des fonds de votre 401 (k) pour régler la dette. Si vousdivorcez, votre conjoint peut avoir droit à une partie de votre compte.
Dans de tels cas, un conjoint qui soumet ce que l’on appelle une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO) peut réussir à être ajouté à votre 401 (k) en tant que «bénéficiaire suppléant». Un tribunal peut alors ordonner que les fonds du compte soient dirigés vers votre conjoint plutôt que vers vous, si vous avez des arriérés importants sur ces obligations familiales.
Bien que les lois régissant les QDRO varient d’un État à l’autre, ces ordonnances peuvent aboutir même si vous n’êtes pas encore assez âgé pour retirer des fonds sans pénalité, et peuvent permettre à ces pénalités d’être levées pour les retraits nécessaires pour respecter les obligations de pension alimentaire ou de pension alimentaire pour enfants.
Conseiller Insight
Donald P. Gould Gould Asset Management, Claremont, Californie.
La réponse générale est non, un créancier ne peut pas saisir ou saisir vos actifs 401 (k). Les régimes 401 (k) sont régis par une loi fédérale connue sous le nom d’ERISA (Employee Retirement Income Security Act of 1974). Les actifs des plans relevant de l’ERISA sont protégés contre les créanciers.
Une exception concerne les privilèges fiscaux fédéraux; l’IRS peut joindre vos actifs 401 (k) si vous ne payez pas les impôts dus. Les IRA ne relèvent pas de l’ERISA, mais offrent un certain degré de protection contre les créanciers.
En général, le premier million de dollars d’actifs de l’IRA est protégé contre une réclamation de faillite. La législation de chaque État peut offrir une protection supplémentaire au-delà de cela.