Les créanciers peuvent-ils garnir mon IRA?
Selon l’état où vous vivez, votre compte de retraite individuel (IRA) peut être saisi par un certain nombre de créanciers. Contrairement aux régimes 401 (k) ou à d’autres véhicules d’épargne-retraite qualifiés, lesIRA Employee Retirement Income Security Act (ERISA) de 1974. Alors que les régimes de retraite parrainés par l’employeur sont protégés à 100% des créanciers, les comptes individuels de l’IRA ne bénéficient pas de la même protection.1
Points clés à retenir
- Votre IRA peut être saisie par le gouvernement pour payer vos dettes fédérales.
- Les États peuvent créer leurs propres règles sur la saisie-arrêt des IRA pour payer les dettes, et ces règles varient considérablement.
- Les dettes de relations domestiques, telles que la pension alimentaire pour enfants et la pension alimentaire, sont parmi les causes les plus courantes de saisie-arrêt IRA par les États.
Exemption fédérale
À part une exemption partielle pour la faillite, il n’y a pas d’exemptions fédérales obligatoires de saisie-arrêt IRA. Par conséquent, votre épargne-retraite peut être saisie pour régler les dettes fédérales. La dette fédérale la plus courante satisfaite par la saisie de fonds de l’IRA est l’arriéré d’impôts dû à l’ Internal Revenue Service (IRS).
La saisie-arrêt fédérale d’un IRA est le plus souvent effectuée pour rembourser les impôts à l’IRS.
Exemption de faillite
Il existe une certaine loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs limite l’exemption de l’IRA à 1 million de dollars, ce qui est toujours une belle somme.
Exemptions d’État
Les États peuvent choisir d’adhérer au système d’exemption fédéral ou de créer le leur, de sorte que les exemptions spécifiques pour la saisie-arrêt IRA peuvent varier considérablement d’un État à l’autre. Mis à part l’IRS ou d’autres créanciers fédéraux, les États peuvent restreindre tout accès des créanciers aux fonds de l’IRA. Dans certains États, tels que New York et New Jersey, les IRA sont entièrement exemptés de toute saisie-arrêt non fédérale.67
Dans d’autres États, les IRA sont exemptés sous certaines conditions. Une exigence courante est que l’exemption ne s’applique qu’aux fonds déposés plus de 120 jours avant la déclaration de faillite. Une autre exemption s’applique au montant de votre IRA jugé nécessaire pour vous soutenir, votre conjoint et vos personnes à charge. Certains États imposent un plafond sur ce montant, tandis que d’autres ne le font pas. Dans la plupart des États, il n’y a pas non plus de protection pour les fonds de l’IRA si le titulaire du compte doit de l’argent par rapport à un jugement concernant la dette des relations intérieures.
Dettes des relations domestiques
Il existe un certain nombre de dettes de relations domestiques qui peuvent entraîner une saisie-arrêt IRA, en fonction de votre état. La pension alimentaire pour enfants est l’une des causes les plus courantes de saisie IRA autorisée. Dans de nombreux États, y compris le Kentucky, le Colorado et la Louisiane, les fonds de l’IRA ne bénéficient d’aucune protection contre les jugements des tribunaux relatifs à une pension alimentaire ou une pension alimentaire pour enfants en retard.1011
Dans d’autres États, votre IRA peut également être saisie pour satisfaire d’autres types de jugements sur les relations nationales. En plus des arriérés de pension alimentaire pour enfants, le Kentucky, la Louisiane et le Rhode Island autorisent également la saisie-arrêt pour répondre aux exigences en matière de pension alimentaire.131112 Le Wisconsin permet la saisie de fonds de l’IRA pour exécuter les ordonnances du tribunal liées à l’annulation du mariage, au divorce ou à la séparation de corps.
Exemption de pénalité de retrait anticipé
Toutes les distributions prélevées sur votre IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi sont généralement soumises à une pénalité fiscale de 10%. Malheureusement, cela s’applique également à tout montant retiré pour satisfaire les créanciers avant que vous n’atteigniez l’âge de la retraite. Cependant, si votre IRA est saisie pour régler une dette envers l’IRS, la pénalité est annulée.