Les cotisations de rattrapage de retraite peuvent-elles être égalées?
Table des matières
Développer
- Appariement des régimes de retraite
- Appariement des contributions de rattrapage
- Exemple de contribution de rattrapage
Selon les modalités du régime 401 (k) de votre employeur, les cotisations de rattrapage versées à 401 (k) s ou à d’autres régimes d’ épargne- retraite qualifiés peuvent être compensées par des cotisations de l’employeur. Cependant, l’appariement des contributions de rattrapage n’est pas nécessaire. En outre, l’ Internal Revenue Service (IRS) limite le montant total des contributions annuelles à 401 (k) s par l’employé et l’employeur.
En conséquence, il est important de comprendre les règles et les restrictions concernant la contribution à 401 (k) s et si une contribution de rattrapage sera égalée ou non.
Points clés à retenir
- De nombreux employeurs égalent les cotisations au régime de retraite 401 (k) faites par les employés, jusqu’à un certain pourcentage de leur salaire.
- Le montant maximal qu’un employé de moins de 50 ans peut cotiser à un 401 (k) est de 19500 $ pour 2020 et 2021.
- Des cotisations de rattrapage de 6500 $ supplémentaires sont offertes aux travailleurs de 50 ans et plus pour 2020 et 2021.
- Les cotisations de rattrapage peuvent être égalées, mais sont souvent soumises aux plafonds maximum indiqués dans le plan.
Qu’est-ce que l’appariement du régime de retraite?
Votre employeur peut faire correspondre vos cotisations à votre régime de retraite admissible en utilisant diverses méthodes. L’employeur pourrait cotiser un montant fixe chaque année ou décider de ne pas égaler du tout, selon les modalités du régime.
En règle générale, les employeurs correspondent à un pourcentage des cotisations des employés, jusqu’à une certaine partie du salaire total. À l’occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés jusqu’à un certain montant, quelle que soit la rémunération des employés.
Si un employeur choisit de faire correspondre les cotisations des employés – ou les reports , il est généralement basé sur un calcul qui limite le montant total que l’employeur est tenu de cotiser. Par exemple, un employeur peut égaler 50% des cotisations des employés jusqu’à 6% de leur rémunération annuelle. En d’autres termes, l’employé cotiserait 6% de son salaire tandis que l’employeur fournirait une contrepartie équivalente à 3% du salaire de l’employé.
Les contributions de contrepartie à un 401 (k) de votre employeur sont généralement limitées par un calcul dérivé du salaire de l’employé et des montants de cotisation.
Comment l’appariement des contributions de rattrapage est géré
L’IRS permet aux participants au régime âgés de 50 ans et plus de verser des cotisations de rattrapage annuelles pour encourager ceux qui approchent de la retraite à augmenter leur épargne. Pour 2020 et 2021, lacontribution de rattrapage admissiblepour les plans 401 (k) est de 6500 $ par année. Cependant, lescontributions de rattrapage ne peuvent être faites par lesemployés qui ont maximisé leurs cotisations salariales de report traditionnels.
Limites de contribution
Le montant maximal qu’un participant individuel au régime peut contribuer à un 401 (k) à compter de 2020 et 2021 est de 19500 $. Pour que la contribution de rattrapage d’un employé soit admissible à une contrepartie par son employeur, l’employé devrait d’abord cotiser 19 500 $.
Leplafond de cotisation 401 (k) de l’employeur sur toute contrepartie est en fait un peu plus élevé, à 37 500 $ par année pour 2020 et 38 500 $ pour 2021. Par conséquent, le montant maximal combiné qui pourrait être cotisé à votre 401 (k ) leplan entre vous et votre employeur est 57000 $ (19500 $ + 37.500 $) en 2020 et 58 000 $ (19 500 $ + 38 500 $) en 2021. cela signifie que votre employeur peut potentiellement contribuer beaucoup plus qu’une personne à un 401 (k), bien que ce n’est pas du tout habituel.
Contribution de rattrapage
Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent cotiser 6500 $ supplémentaires pour 2020 et 2021, pour une contribution totale des employés de 26000 $ (19500 $ + 6500 $). Ainsi, le montant maximal de la cotisation – y compris de l’employeur – peut être de 63 500 $ (37 500 $ + 26 000 $) en 2020 et 64 500 $ (38 500 $ + 26 000 $) en 2021 pour les 50 ans et plus.
Cependant, si votre régime permet un appariement des cotisations de rattrapage par l’employeur, le montant total des fonds de l’employeur pouvant être cotisé est toujours soumis aux règles d’appariement spécifiées par votre régime. En d’autres termes, l’employeur peut fixer une limite ou un plafond pour le montant total qu’il égalera et cotisera.
Que les cotisations 401 (k) proviennent de l’employé ou de l’employeur, toutes les cotisations sont soumises à la limite de cotisation annuelle dictée par l’IRS.
Exemple d’appariement des contributions de rattrapage
Disons, à titre d’exemple, qu’un employé de plus de 50 ans gagne 50 000 $ par année. L’employeur offre une contrepartie de 50% et a établi un montant maximal de 3 000 $ que l’employeur versera en un an.
L’employé veut faire une contribution de rattrapage et, par conséquent, doit contribuer au moins 19 500 $ pour être admissible. Si l’employé cotise 19 500 $, la contrepartie de l’employeur basée sur le pourcentage serait de 9 750 $ ou 50% de 19 500 $. Cependant, l’employeur aurait déjà atteint la limite de 3 000 $ et, par conséquent, ne correspondrait à rien au-delà des 3 000 $ déjà cotisés.
Par contre, disons que l’employeur avait un programme de contrepartie généreux et n’avait pas de contrepartie maximale de 3000 $, mais qu’il payait plutôt jusqu’à la limite de 37500 $ de l’employeur pour 2020. Les cotisations de rattrapage seraient égalées puisque les contributions totales pour 2020 seraient de 26 000 $ (ou 19 500 $ + 6 500 $), et la contrepartie totale serait de 13 000 $ pour l’année.