Bâle I
Qu’est-ce que Bâle I?
Bâle I est un ensemble de réglementations bancaires internationales proposées par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB) qui définit les exigences de fonds propres minimales des institutions financières dans le but de minimiser le risque de crédit. Les banques qui opèrent à l’international sont tenues de maintenir un montant minimum (8%) de capital basé sur un pourcentage des actifs pondérés en fonction des risques. Bâle I est le premier de trois ensembles de règlements connus individuellement sous le nom de Bâle I, II et III, et ensemble sous le nom d’accords de Bâle.
Points clés à retenir
- Bâle I, suivi de Bâle II et III, a établi un cadre permettant aux banques d’atténuer les risques comme le prévoit la loi.
- Bâle I est considéré comme trop simplifié, mais a été le premier des trois «accords de Bâle».
- Les banques sont classées en fonction de leur risque et sont tenues de maintenir un capital d’urgence sur la base de cette classification.
- Selon Bâle I, les banques sont tenues de conserver un capital d’au moins 8% de leur profil de risque déterminé.
Comprendre Bâle I
Le CBCB a été fondé en 1974 en tant que forum international où les membres pouvaient coopérer sur les questions de supervision bancaire. Le CBCB vise à renforcer «la stabilité financière en améliorant le savoir-faire en matière de surveillance et la qualité de la surveillance bancaire dans le monde». Cela se fait par le biais de règlements appelés accords.
Bâle I a été le premier accord du BCBS. Il a été publié en 1988 et se concentrait principalement sur le risque de crédit en créant un système de classification des actifs bancaires.
Les règlements du CBCB n’ont pas force de loi. Les membres sont responsables de leur mise en œuvre dans leur pays d’origine. Bâle I avait initialement demandé que le ratio de fonds propres minimum sur les actifs pondérés en fonction des risques de 8% soit mis en œuvre d’ici la fin de 1992. En septembre 1993, le CBCB a publié une déclaration confirmant que les banques des pays du G10 ayant d’importantes activités bancaires internationales se réunissaient les exigences minimales fixées dans Bâle I.
Selon le CBCB, le cadre du ratio de capital minimum a été introduit dans les pays membres et dans pratiquement tous les autres pays ayant des banques internationales actives.
Avantages de Bâle I
Bien que certains soutiendront que les accords de Bâle entravent l’activité bancaire, Bâle I a été développé pour atténuer les risques tant pour le consommateur que pour l’institution. Bâle II, mis en place quelques années plus tard, a allégé les exigences des banques. Cela a été critiqué par le public mais, étant donné que Bâle II n’a pas remplacé Bâle I, de nombreuses banques ont continué à opérer dans le cadre initial de Bâle I, complété par des addenda de Bâle III.
Bâle I a abaissé le profil de risque de la plupart des banques, ce qui a à son tour repoussé les investissements dans des banques qui, à juste titre, ne faisaient pas confiance à la suite de l’effondrement des prêts hypothécaires à risque de 2008. Le public avait besoin, – peut-être même plus que les protections offertes par Bâle – de faire confiance aux banques. avec leurs actifs à nouveau. Bâle I a été le moteur de cet afflux de capitaux si nécessaire vers les banques.
La plus grande contribution de Bâle I a peut-être été de contribuer à l’ajustement continu des réglementations bancaires et des meilleures pratiques, ouvrant la voie à des mesures supplémentaires qui protègent les banques, les consommateurs et leurs économies respectives.
Conditions requises pour Bâle I
Le système de classification Bâle I regroupe les actifs d’ une banque en cinq catégories de risques, classés en pourcentages: 0%, 10%, 20%, 50% et 100%. Les actifs d’une banque sont classés dans une catégorie en fonction de la nature du débiteur.
La catégorie de risque de 0% comprend la trésorerie, la dette de la banque centrale et du gouvernement, ainsi que toute dette publique de l’Organisation de coopération et de développement économiques ( OCDE ). La dette du secteur public peut être placée dans la catégorie 0%, 10%, 20% ou 50%, selon le débiteur.
La dette des banques de développement, la dette des banques de l’OCDE, la dette des entreprises de titres de l’OCDE, la dette des banques hors OCDE (à moins d’un an), la dette du secteur public hors OCDE et les liquidités en recouvrement constituent la catégorie des 20%. La catégorie des 50% comprend les prêts hypothécaires à l’habitation et la catégorie des 100% est représentée par la dette du secteur privé, la dette des banques hors OCDE (échéance supérieure à un an), les biens immobiliers, les installations et équipements et les instruments de fonds propres émis dans d’autres banques.
La banque doit maintenir un capital ( Tier 1 et Tier 2 ) égal à au moins 8% de ses actifs pondérés en fonction des risques. Cela garantit que les banques détiennent un certain montant de capital pour faire face à leurs obligations. Par exemple, si une banque a des actifs pondérés en fonction des risques de 100 millions de dollars, elle est tenue de maintenir un capital d’au moins 8 millions de dollars. Les fonds propres de catégorie 1 étant la source de financement la plus liquide et principale de la banque, et les capitaux de catégorie 2, y compris les instruments de fonds propres hybrides moins liquides, les réserves pour pertes sur prêts et de réévaluation ainsi que les réserves non divulguées.