Accord de Bâle
Quels sont les accords de Bâle?
Les accords de Bâle sont une série de trois accords de régulation bancaire séquentiels (Bâle I, II et III) établis par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB).
Le Comité formule des recommandations sur la réglementation bancaire et financière, notamment en ce qui concerne le risque de capital, le risque de marché et le risque opérationnel. Les accords garantissent que les institutions financières disposent d’un capital en compte suffisant pour absorber les pertes imprévues.
Points clés à retenir
- Les accords de Bâle font référence à une série de trois réunions internationales de réglementation bancaire qui ont établi les exigences de fonds propres et les mesures de risque pour les banques mondiales.
- Les accords visent à garantir que les institutions financières maintiennent suffisamment de capital en compte pour s’acquitter de leurs obligations et absorbent également les pertes imprévues.
- Le dernier accord, Bâle III, a été conclu en novembre 2010. Bâle III impose aux banques de disposer d’un montant minimum d’actions ordinaires et d’un ratio de liquidité minimum.
Comprendre les accords de Bâle
Les accords de Bâle ont été élaborés sur plusieurs années à partir des années 1980. Le CBCB a été fondé en 1974 en tant que forum de coopération régulière entre ses pays membres sur les questions de surveillance bancaire. Le CBCB décrit son objectif initial comme l’amélioration de «la stabilité financière en améliorant le savoir-faire en matière de surveillance et la qualité de la surveillance bancaire dans le monde». Plus tard, le CBCB s’est concentré sur la surveillance et la garantie de l’adéquation des fonds propres des banques et du système bancaire.
L’accord de Bâle I a été initialement organisé par des banquiers centraux des pays du G10, qui travaillaient à l’époque à la construction de nouvelles structures financières internationales pour remplacer le système récemment effondré de Bretton Woods .
Les réunions sont appelées «accords de Bâle» puisque le CBCB a son siège dans les bureaux de la Banque des règlements internationaux (BRI) situés à Bâle, en Suisse. Les pays membres comprennent l’Australie, l’Argentine, la Belgique, le Canada, le Brésil, la Chine, la France, Hong Kong, l’Italie, l’Allemagne, l’Indonésie, l’Inde, la Corée, les États-Unis, le Royaume-Uni, le Luxembourg, le Japon, le Mexique, la Russie, l’Arabie saoudite, la Suisse, Suède, Pays-Bas, Singapour, Afrique du Sud, Turquie et Espagne.
Bâle I
Le premier accord de Bâle, connu sous le nom de Bâle I, a été publié en 1988 et était axé sur l’adéquation des fonds propres des institutions financières. Le risque d’adéquation des fonds propres (le risque qu’une perte imprévue nuise à une institution financière) classe les actifs des institutions financières en cinq catégories de risque: 0%, 10%, 20%, 50% et 100%.
En vertu de Bâle I, les banques opérant à l’international doivent maintenir un capital ( Tier 1 et Tier 2 ) égal à au moins 8% de leurs actifs pondérés en fonction des risques. Cela garantit que les banques détiennent un certain montant de capital pour faire face à leurs obligations.
Par exemple, si une banque a des actifs pondérés en fonction des risques de 100 millions de dollars, elle est tenue de maintenir un capital d’au moins 8 millions de dollars. Le capital de niveau 1 est la source de financement la plus liquide et principale de la banque, et le capital de niveau 2 comprend les instruments de capital hybride moins liquides, les réserves pour pertes sur prêts et de réévaluation ainsi que les réserves non divulguées.
Bâle II
Le deuxième Accord de Bâle, appelé le Cadre de capital révisé mais mieux connu sous le nom de Bâle II, a servi de mise à jour de l’accord original. Il s’est concentré sur trois domaines principaux: les exigences de fonds propres minimales, l’examen prudentiel de l’adéquation des fonds propres et le processus d’évaluation interne d’un établissement, et l’utilisation efficace de la divulgation comme levier pour renforcer la discipline de marché et encourager des pratiques bancaires saines, y compris un examen prudentiel. Ensemble, ces domaines d’intervention sont connus sous le nom de trois piliers.
Bâle II a divisé le capital réglementaire éligible d’une banque de deux en trois niveaux. Plus le niveau est élevé, moins les titres subordonnés qu’une banque est autorisée à y inclure. Chaque niveau doit représenter un certain pourcentage minimum du total des fonds propres réglementaires et est utilisé comme numérateur dans le calcul des ratios de fonds propres réglementaires.
Le nouveau capital de niveau 3 est défini comme le capital tertiaire, que de nombreuses banques détiennent pour soutenir leur risque de marché, le risque de matières premières et le risque de change, dérivés des activités de négociation. Le capital de niveau 3 comprend une plus grande variété de dettes que le capital de niveau 1 et de niveau 2, mais est d’une qualité bien inférieure à l’un des deux. En vertu des accords de Bâle III, les fonds propres de niveau 3 ont ensuite été annulés.
Bâle III
À la suite de l’ effondrement de Bâle III.
Bâle III est une continuation des trois piliers avec des exigences et des garanties supplémentaires. Par exemple, Bâle III oblige les banques à avoir un montant minimum de fonds propres ordinaires et un trop grandes pour faire faillite » . Ce faisant, il s’est débarrassé des considérations de capital de niveau 3.
Les termes de Bâle III ont finalement été finalisés en décembre 2017. Cependant, sa mise en œuvre a été retardée, en raison de l’impact du COVID-19, et les réformes devraient maintenant entrer en vigueur en janvier 2023.