Calendrier de vieillissement
Qu’est-ce qu’un calendrier de vieillissement?
Un échéancier est un tableau comptable qui montre les comptes clients d’une entreprise, classés par date d’échéance. Souvent créé par un logiciel de comptabilité, un calendrier de vieillissement peut aider une entreprise à voir si ses clients paient à temps. Il s’agit d’une ventilation des créances par âge de la facture impayée, ainsi que du nom du client et du montant dû.
Points clés à retenir
- Les calendriers vieillissants sont des tableaux comptables que les entreprises utilisent pour voir si les paiements sont effectués ou reçus en temps opportun.
- Ces calendriers peuvent être personnalisés pour inclure le délai que l’entreprise souhaite suivre, mais incluent généralement moins de 30 jours, 1 à 30 jours en souffrance, 30 à 60 jours en souffrance et plus de 90 jours en souffrance.
- L’utilisation de calendriers vieillissants peut aider les entreprises à repérer les problèmes de trésorerie avant qu’ils ne deviennent un problème encore plus important.
- Les horaires vieillissants peuvent aider les entreprises à déceler les problèmes liés à leurs politiques de crédit.
Comment fonctionne un calendrier de vieillissement
Un calendrier de vieillissement classe souvent les comptes comme étant à jour (moins de 30 jours), 1 à 30 jours en souffrance, 30 à 60 jours en retard, 60 à 90 jours en retard et plus de 90 jours en retard. Les entreprises peuvent utiliser des calendriers de vieillissement pour voir quelles factures sont en retard et à quels clients elles doivent envoyer des rappels de paiement ou, si elles sont trop en retard, envoyer aux recouvrements. Une entreprise souhaite que le plus grand nombre de ses comptes soit aussi à jour que possible, car plus le compte est en souffrance depuis longtemps, plus il est probable qu’il ne sera jamais payé, ce qui entraînera une perte.
Voici un exemple de calendrier de vieillissement:
Une entreprise peut connaître des difficultés financières si elle a un nombre important de comptes en souffrance. Il peut avoir besoin d’emprunter de l’argent pour rester à flot en raison des comptes impayés. Cela affectera encore plus les résultats de l’entreprise, car elle sera responsable du paiement des intérêts sur l’argent qu’elle emprunte. Chaque jour, un paiement est en retard aura une sorte d’impact sur la situation financière d’une entreprise, et chaque compte en retard multiplie par cet impact.
Plus un compte est en souffrance depuis longtemps, plus il est douteux que le paiement soit reçu. Les calendriers vieillissants permettent aux entreprises de rester au top des A / R dans l’espoir de limiter les créances douteuses.
Avantages des horaires vieillissants
Les calendriers vieillissants sont souvent utilisés par les gestionnaires et les analystes pour évaluer les performances opérationnelles et financières d’une entreprise. Ils sont particulièrement utiles pour la gestion du fonds de roulement. Les calendriers vieillissants peuvent aider les entreprises à prévoir leurs flux de trésorerie en classant les passifs en attente par date d’échéance de la première à la dernière et en classant les revenus anticipés en fonction du nombre de jours depuis l’envoi des factures.
Le flux de trésorerie est important pour une entreprise car de nombreuses entreprises font faillite en raison d’un flux de trésorerie négatif. C’est pourquoi le suivi des flux de trésorerie est un élément crucial pour maintenir une entreprise saine et prospère. Outre leurs utilisations internes, les calendriers de vieillissement peuvent également être utilisés par les créanciers pour évaluer l’opportunité de prêter de l’argent à une entreprise.
En outre, les auditeurs peuvent utiliser des calendriers chronologiques pour évaluer la valeur des créances d’un cabinet. Si les mêmes clients apparaissent à plusieurs reprises comme étant en souffrance dans un calendrier de vieillissement des comptes clients, la société peut avoir besoin de réévaluer si elle doit continuer à faire affaire avec eux. Un calendrier de vieillissement des comptes clients peut également être utilisé pour estimer le montant en dollars ou le pourcentage des comptes clients qui ne peuvent probablement pas être recouvrés. Cela peut permettre à une entreprise d’être proactive plutôt que réactive.
En connaissant le pourcentage de créances qui pourraient être irrécouvrables, l’entreprise peut rechercher des solutions à son problème de trésorerie avant que le problème ne devienne incontrôlable. Pour certaines industries, comme la vente au détail ou la fabrication, les horaires vieillissants peuvent jouer un rôle important dans l’établissement des normes de crédit. Si une entreprise remarque qu’elle a un problème constant avec un grand nombre de comptes en souffrance, elle peut envisager d’élever ses normes en ce qui concerne la cote de crédit d’un client.