Contribution après impôt
Qu’est-ce qu’une contribution après impôt?
Une cotisation après impôt est de l’argent versé dans un compte de retraite ou de placement après que les impôts sur ces revenus ont déjà été déduits. Lors de l’ouverture d’un compte de retraite fiscalement avantageux, un particulier peut choisir de reporter l’impôt sur le revenu dû jusqu’à la fin de sa retraite, s’il s’agit d’un compte de retraite dit traditionnel, ou de payer l’impôt sur le revenu dans l’année au cours de laquelle le paiement est effectué, si: c’est un compte de retraite Roth.
Certains épargnants, pour la plupart ceux qui ont des revenus plus élevés, peuvent verser un revenu après impôt à un compte traditionnel en plus du montant maximal avant impôt admissible. Ils ne bénéficient d’aucun avantage fiscal immédiat. Ce mélange d’argent avant impôt et après impôt nécessite une comptabilité minutieuse à des fins fiscales.
Comprendre les contributions après impôt
Afin d’encourager les Américains à épargner en vue de leurs années de retraite, le gouvernement propose un certain nombre de régimes de retraite fiscalement avantageux tels que le plan 401 (k), offert par de nombreuses entreprises à leurs employés, et l’IRA, que toute personne ayant un revenu gagné peut ouvert par une banque ou une maison de courtage.
La plupart des personnes qui ouvrent un compte de retraite, mais pas toutes, peuvent choisir l’une des deux options principales:
- Le compte de retraite traditionnel permet à son propriétaire de mettre de l’argent «avant impôt» dans un compte de placement. Autrement dit, l’argent n’est pas assujetti à l’impôt sur le revenu l’année où il est versé. Le revenu brut imposable de l’épargnant pour cette année est réduit du montant de la cotisation. L’IRS recevra son dû lorsque le titulaire du compte retirera l’argent, probablement après sa retraite.
- Le compte Roth est l’option «après impôt». Il permet à l’épargnant de payer en argent après avoir été imposé. Cela affecte davantage le revenu net immédiat de la personne. Mais après la retraite, aucun impôt supplémentaire n’est dû sur la totalité du solde du compte. L’option Roth 401 (k) (appelée option Roth désignée) est plus récente et toutes les entreprises ne les offrent pas à leurs employés. Les salariés au-dessus d’une limite fixée ne sont pas éligibles pour contribuer à un compte Roth IRA.
Après impôt ou avant impôt?
L’option Roth après impôt offre l’attrait d’un pécule de retraite qui n’est pas soumis à d’autres taxes. C’est le plus logique pour ceux qui croient qu’ils pourraient payer un taux d’imposition plus élevé à l’avenir, soit en raison de leur revenu de retraite prévu, soit parce qu’ils pensent que les impôts vont augmenter.
En outre, l’argent versé après impôt peut être retiré à tout moment sans qu’une grosse pénalité IRS ne soit imposée. (Les bénéfices du compte sont intouchables jusqu’à ce que le titulaire du compte atteigne 59½ ans.)
À la baisse, l’option après impôt signifie un chèque de paie plus petit avec chaque contribution au compte.
L’option avant impôt ou traditionnelle réduit les impôts dus à l’épargnant pour l’année au cours de laquelle les cotisations sont effectuées. C’est un moindre impact sur le revenu actuel.
L’inconvénient est que les retraits de ce type de fonds de retraite constitueront un revenu imposable, qu’il s’agisse d’argent qui a été versé ou de bénéfices de l’argent gagné.
Contributions après impôt et Roth IRA
Un Roth IRA, par définition, est un compte de retraite dans lequel les revenus augmentent en franchise d’impôt tant que l’argent est détenu dans le Roth IRA pendant au moins cinq ans. Les contributions à un Roth sont faites avec des dollars après impôt et, par conséquent, elles ne sont pas déductibles d’impôt. Cependant, vous pouvez retirer les cotisations à la retraite en franchise d’impôt.
Les comptes de retraite après impôt et avant impôt ont des limites sur le montant pouvant être cotisé chaque année.
- La limite de contribution annuelle pour les Roth et les IRA traditionnels est de 6 000 $ pour les années d’imposition 2020 et 2021. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent déposer une contribution de rattrapage supplémentairede 1 000 $.
- Le plafond de cotisation pour les régimes Roth et 401 (k) traditionnels est de 19500 $ pour 2020 et 2021, plus 6500 $ pour les 50 ans et plus.
Pénalité fiscale pour retrait anticipé
Comme indiqué, l’argent déposé sur un compte après impôt ou Roth, mais pas les bénéfices qu’il génère, peut être retiré à tout moment sans pénalité. Les taxes ont déjà été payées. L’IRS s’en fiche.
Mais s’il s’agit d’un compte avant impôt ou traditionnel, tout argent retiré avant l’âge de 59 ans 1/2 est entièrement imposable et soumis à une lourde pénalité de retrait anticipé.
Un titulaire de compte qui change d’emploi peut transférer l’argent sur un compte similaire disponible au nouvel emploi sans payer d’impôts. Le terme «roll over» est significatif. Cela signifie que l’argent va directement de compte en compte et n’est jamais versé entre vos mains. Sinon, il peut être considéré comme un revenu imposable pour cette année.
Comptes hybrides après impôt et avant impôt
Comme indiqué ci-dessus, il existe des limites au montant d’argent qu’un épargnant peut contribuer chaque année à un compte de retraite. (En fait, vous pouvez avoir plus d’un compte, ou un compte après impôt et un compte avant impôt, mais les limites totales de cotisation sont les mêmes.)
Les retraits de contributions après impôt à un IRA traditionnel ne devraient pas être imposés. Cependant, la seule façon de s’assurer que cela ne se produit pas est de déposer le formulaire IRS 8606. Le formulaire 8606 doit être déposé pour chaque année où vous faites des contributions après impôt (non déductibles) à un IRA traditionnel et pour chaque année suivante jusqu’à ce que vous ayez épuisé tout votre solde après impôt.
Étant donné que les fonds du compte sont séparés en éléments imposables et non imposables, il est plus compliqué de déterminer la taxe due sur les distributions requises que si le titulaire du compte n’avait fait que des contributions avant impôt.