Hypothèse actuarielle

Qu’est-ce qu’une hypothèse actuarielle?

Une hypothèse actuarielle est une estimation d’une entrée variable incertaine dans un modèle financier, normalement aux fins du calcul des primes ou des prestations. Les hypothèses actuarielles impliquent des modèles mathématiques et statistiques conçus pour évaluer le risque et les probabilités d’un événement particulier. Les hypothèses actuarielles ont de vastes applications, notamment dans le secteur financier, l’économie, la programmation informatique et le secteur des assurances.

Une hypothèse actuarielle peut inclure la prédiction de la durée de vie d’une personne compte tenu de son âge, de son sexe et de son état de santé. Les actuaires utilisent de grands tableaux de données statistiques qui corrèlent la variable incertaine à une variété de variables prédictives clés. Compte tenu des valeurs des variables prédictives, une hypothèse actuarielle solide peut être formulée pour la variable ou l’événement incertain.

Comprendre les hypothèses actuarielles

Une hypothèse actuarielle est une estimation d’une valeur inconnue qui est déterminée selon les méthodes de la science actuarielle. Le processus implique l’utilisation d’outils statistiques pour déterminer la corrélation entre les valeurs connues et les résultats possibles pour la valeur inconnue. La science actuarielle est utile pour prédire les paiements potentiels des polices d’assurance-vie et des régimes de retraite.

Une hypothèse actuarielle peut comprendre l’analyse des éléments suivants:

• Les taux de mortalité
• Taux de cotisation retraite
• Survie
• Taux d’incapacité
• Les taux de morbidité, c’est-à-dire la probabilité qu’une maladie survienne dans une population
• Probabilité d’une catastrophe ou d’un événement météorologique

Les hypothèses actuarielles sont importantes car elles aident les entreprises à élaborer des plans d’urgence pour l’avenir en fonction des résultats possibles. Les hypothèses actuarielles permettent également le transfert équitable des risques dans de nombreuses situations.

Par exemple, lors de la souscription de polices d’assurance-vie, il est important de comprendre la probabilité que l’assuré décède pendant la durée de la police. Compte tenu d’une hypothèse actuarielle précise pour cette probabilité, une prime équitable pour une telle police peut être calculée. Sans la capacité de calculer avec précision ces probabilités, peu d’entreprises seraient disposées à fournir une assurance. S’ils offraient une assurance, il faudrait qu’elle soit plus coûteuse pour permettre des pertes imprévues.

L’établissement d’hypothèses est une partie essentielle des services actuariels dans tous les domaines de pratique – d’autant plus que l’utilisation d’hypothèses actuarielles continue d’augmenter à l’époque Sarbanes-Oxley – qui a été mise en œuvre pour réduire la fraude comptable. L’ Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC) – un organisme de surveillance de la réglementation des consommateurs – a promulgué le modèle de règle d’audit, qui exige, entre autres, un audit indépendant des dossiers financiers. Les mesures actuarielles font souvent partie des états financiers et font partie intégrante des pratiques de gestion des risques d’une organisation.

Types d’hypothèses actuarielles

L’une des hypothèses actuarielles les plus courantes des compagnies d’assurance est la projection de l’espérance de vie d’une personne qui demande une assurance-vie. Lorsqu’une personne fait une demande d’assurance-vie, l’actuaire d’une compagnie d’assurance tient compte de l’âge, de la taille, du poids, du sexe, de l’usage du tabac et de certains points de données relatifs à ses antécédents médicaux. L’objectif de ce type d’hypothèse actuarielle est d’établir une espérance de vie à des fins de souscription.

Bien que les hypothèses actuarielles soient généralement utilisées pour l’analyse de la mortalité avec l’assurance-vie, les mêmes méthodologies sont également appliquées à d’autres types d’assurance, y compris l’assurance responsabilité civile et l’assurance des biens.

En finance, les actuaires fournissent des hypothèses actuarielles pour les régimes de retraite. Les calculs peuvent inclure la probabilité de retour sur investissement et les exigences de paiement afin qu’une entreprise puisse planifier et rendre compte des besoins de financement. Des hypothèses actuarielles sont également utilisées pour déterminer le niveau de risque avec des investissements spécifiques. Les actuaires qui travaillent pour les banques d’investissement utilisent des probabilités statistiques pour aider à prévoir les marchés financiers dans le but de réduire le risque dans un portefeuille d’investissement.