Option d’accumulation
Qu’est-ce qu’une option d’accumulation?
Une option d’accumulation est une caractéristique de la police d’assurance-vie permanente qui réinvestit les dividendes dans la police, où elle peut générer des intérêts. Certains types d’assurance versent des dividendes à leurs assurés chaque année lorsque la compagnie d’assurance fonctionne mieux que prévu. Les options de capitalisation sont l’une des nombreuses options dont disposent les titulaires de police pour savoir quoi faire des dividendes qu’ils reçoivent. Une option d’accumulation est également connue sous le nom d ‘«option d’accumulation au dividende à intérêt», «option d’accumulation à intérêt» ou de «dividende à l’accumulation».
Points clés à retenir
- Une option d’accumulation réinvestit les dividendes dans la police pour gagner des intérêts qui sont imposés sur une base annuelle.
- Certaines polices d’assurance contiennent des dispositions visant à verser des dividendes lorsque la société obtient de meilleurs résultats que prévu.
- Aucune partie de la valeur de rachat n’est payée au décès de l’assuré, seulement la prestation de décès.
Comprendre les options d’accumulation
Des options de capitalisation sont offertes aux titulaires de police d’assurance-vie permanente avec participation. Les dividendes versés dans le cadre des options d’accumulation sont considérés comme un remboursement de capital libre d’impôt tant qu’ils restent dans la valeur de rachat («accumulation interne») de la police. Si des parties des dividendes sont retirées, le montant supérieur au «remboursement de capital» serait assujetti à l’impôt. Cependant, s’il était contracté sous forme de prêt, la totalité du montant resterait exonérée d’impôt. Si vous faites spécifiquement référence à l’accumulation au compte d’intérêt, cet état serait exact.
Aucune partie de la valeur de rachat n’est payée au décès de l’assuré, seulement la prestation de décès. Souvent, la prestation de décès peut augmenter à mesure que la valeur de rachat augmente dans les polices d’assurance vie entière. Cet effet est dû au fait que les dividendes achètent automatiquement des mini-polices d’assurance qui entraîneront une augmentation de la valeur nominale. Lors du rachat, seule la valeur en espèces serait disponible pour le retrait. Des taxes seraient dues si la valeur de rachat totale est supérieure au total des primes versées dans l’ensemble de la police.
Un preneur d’assurance peut également utiliser ses dividendes pour payer une partie de ses primes existantes ou choisir de recevoir des dividendes immédiatement en espèces. Bien que les dividendes ne soient pas garantis, certaines compagnies d’assurance les versent annuellement à leurs assurés vie entière pendant plus de 100 années consécutives.
Certains assureurs permettent aux titulaires de polices de verser de l’argent directement dans la valeur de rachat.
Types d’options d’accumulation
Voici les cinq options d’accumulation dans une police d’assurance vie entière.
- Option en espèces: le preneur reçoit des dividendes en espèces.
- Réduction des primes: le preneur d’assurance soustrait simplement le montant du dividende de la prime actuellement due et remet la différence à l’assureur.
- Capitalisation avec intérêt: Les dividendes sont maintenus dans l’équivalent d’un compte d’épargne rémunéré pour le preneur d’assurance. Un taux d’intérêt minimum est garanti, mais un taux d’intérêt plus élevé peut être crédité si les conditions le justifient. Les dividendes accumulés peuvent être retirés à tout moment. S’ils ne sont pas retirés, ils sont ajoutés au produit du décès ou à la valeur de non-confiscation si la police est rachetée.
- Achat d’ajouts libérés: Chaque dividende est utilisé pour souscrire, sur la base de l’âge atteint, un petit montant d’assurance vie entière supplémentaire entièrement libérée. L’achat est effectué à des tarifs qui ne contiennent pas de charge pour frais et aucune preuve d’assurabilité n’est requise.
- Achat d’une assurance temporaire: certains assureurs qui offrent ce que l’on appelle parfois une option de cinquième dividende utilisent une partie du dividende pour acheter une assurance temporaire d’un an égale à la valeur de rachat de la police, le reste servant à acheter des ajouts libérés ou à accumuler à intérêt. Dans les deux cas, l’assurance temporaire est souscrite en fonction de l’âge atteint de l’assuré.
Dividendes au-delà des options de capitalisation vs assurance supplémentaire libérée
Les titulaires de police peuvent également utiliser leurs dividendes pour souscrire une assurance supplémentaire. C’est ce qu’on appelle une assurance supplémentaire libérée. L’addition libérée crée également une valeur de rachat et rapporte des dividendes. La valeur de rachat et les dividendes augmentent avec report d’impôt sur le revenu. Une assurance complémentaire libérée est généralement l’option par défaut, sauf indication contraire. Une assurance supplémentaire libérée augmente la prestation de décès totale ainsi que la valeur de rachat que le titulaire de la police peut emprunter sous forme de prêt ou recevoir lors du rachat en espèces de la police. Cela peut être une bonne option pour un preneur d’assurance qui a une famille, dont les besoins d’assurance augmenteront avec le temps. La couverture supplémentaire libérée ne nécessite pas de souscription médicale, c’est donc un moyen facile d’augmenter la couverture même si la santé diminue.
Les dividendes annuels peuvent également être appliqués à la prime à l’anniversaire de la police afin de réduire les frais remboursables de la police. Le dividende annuel peut être plus élevé que la prime annuelle une fois que la police est en vigueur depuis un certain nombre d’années, ce qui éliminerait les exigences de prime directe.
Exemple d’option d’accumulation
Tom a une police d’assurance-vie de 100 000 $ avec des primes annuelles totalisant 3 000 $. Il gagne 1 000 $ d’intérêt annuel sur le montant du dividende déposé dans le compte à intérêt accumulé tenu par sa compagnie d’assurance. Il choisit de réinvestir ce montant sous forme de primes. Au fil du temps, à mesure que le montant du dividende augmente et que les taux d’intérêt augmentent, les primes de Tom sont couvertes par ses options d’accumulation. Quelques années plus tard, cependant, les taux d’intérêt se déplacent vers le sud et le compte de taux d’intérêt de Tom n’est pas suffisant pour payer ses primes.