Assurance des comptes clients
Qu’est-ce que l’assurance comptes clients?
L’ assurance des comptes clients protège une entreprise contre les pertes financières causées par des dommages à ses registres de comptes clients (RA). Ce type de couverture est important car la perte des registres des comptes débiteurs peut rendre une entreprise incapable de recouvrer les sommes dues par les clients.
Points clés à retenir
- L’assurance des comptes clients fournit une couverture contre les pertes subies par une entreprise lorsqu’elle est incapable de percevoir des clients qui doivent de l’argent à l’entreprise.
- Les comptes clients sont créés lorsqu’une entreprise permet à un acheteur d’acheter ses biens ou services à crédit.
- En plus de couvrir les pertes directes dues au non-paiement, l’assurance AR couvrira souvent également les coûts indirects, tels que les paiements d’intérêts dus sur les prêts garantis par des créances.
Fonctionnement de l’assurance comptes clients
L’assurance des comptes clients protège une variété de situations impliquant les registres des comptes clients d’une entreprise. Premièrement, il couvrira une entreprise pour les sommes qui ne peuvent pas être collectées auprès des clients en raison de documents endommagés ou détruits par un risque couvert. La couverture des comptes clients couvrira également un preneur d’assurance pour les frais d’intérêt sur un prêt obtenu pour compenser les sommes non recouvrées.
La couverture prévoit également le remboursement des frais de collecte en sus de vos frais de collecte normaux. La plupart des entreprises engagent des frais réguliers pour recouvrer les sommes dues par les clients, comme un comptable qui passe quelques heures chaque mois à rappeler aux clients que les paiements sont dus. L’assurance des comptes clients couvre les dépenses au-delà de ces coûts normaux, qui résultent directement ou indirectement d’une perte. Un exemple d’un tel coût est l’embauche d’un travailleur temporaire pour aider aux activités de collecte.
L’assurance des comptes clients couvrira également les coûts de rétablissement de vos registres de comptes clients, tels que les coûts d’embauche d’un consultant en technologie de l’information (TI) spécialisé dans la récupération des pertes de données.
Les assureurs peuvent inclure une assurance-comptes clients dans le cadre d’un avenant de «couverture étendue» joint à une police de biens. Cependant, cette assurance peut ne pas être la même qu’un avenant de comptes débiteurs distinct, car elle peut être assujettie à des exclusions qui s’appliquent aux immeubles et aux biens personnels.
Calcul des pertes d’assurance des comptes clients
La manière précise dont les pertes sont calculées peut varier d’un assureur à l’autre, mais la plupart suivent les mêmes principes généraux. Premièrement, un assureur calcule le total des comptes débiteurs pour les douze mois précédant le sinistre. Ensuite, il divise cette somme par douze, ce qui donne une créance mensuelle moyenne.
Par exemple, supposons que les comptes clients d’une entreprise soient détruits lors d’un incendie le 1er janvier 2017. L’assureur additionnera les comptes clients pour la période du 31 décembre 2015 au 31 décembre 2016, puis divisera ce nombre par 12. Si votre les créances annuelles sont de 1 million de dollars, la moyenne mensuelle est de 83 333 dollars.
Étant donné que les ventes peuvent être cycliques tout au long d’une année donnée, l’assureur examinera alors si les fluctuations normales d’une entreprise ont fait en sorte que les créances soient supérieures ou inférieures à la moyenne mensuelle à la date du sinistre. Compte tenu du moment de la perte, l’assureur augmentera ou diminuera alors la moyenne mensuelle.
Les principaux assureurs offrent souvent une assurance des comptes clients, comme American International Group (AIG) et Nationwide Insurance Co.