Compte en fiducie
Qu’est-ce qu’un compte en fiducie?
Un compte en fiducie ou compte en fiducie fait référence à tout type de compte financier ouvert par un particulier et géré par un fiduciaire désigné au profit d’un tiers conformément aux modalités convenues.
Par exemple, un parent peut ouvrir un compte bancaire au profit de son enfant mineur et stipuler des règles quant au moment où le mineur peut accéder aux fonds ou aux actifs du compte ainsi qu’aux revenus qu’ils génèrent. Dans la plupart des cas, le fiduciaire qui gère les fonds et les actifs du compte agit en tant que fiduciaire, ce qui signifie que le fiduciaire a la responsabilité légale de gérer le compte avec prudence et de gérer les actifs dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Les comptes en fiducie sont gérés par un fiduciaire pour le compte d’un tiers.
- Les parents ouvrent souvent des comptes en fiducie pour les enfants mineurs.
- Un compte en fiducie peut inclure des espèces, des actions, des obligations et d’autres types d’actifs.
Fonctionnement d’un compte en fiducie
Les comptes en fiducie peuvent détenir différents actifs, notamment des liquidités, des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des biens immobiliers et d’autres biens et placements. Les administrateurs peuvent également varier. Il peut s’agir de la personne qui ouvre le compte, d’une autre personne désignée comme fiduciaire ou d’une institution financière, comme une banque ou une société de courtage.
Les fiduciaires ont la possibilité d’apporter certaines modifications au compte en fiducie. Il peut s’agir de nommer un fiduciaire successeur ou un autre bénéficiaire. Un fiduciaire peut même fermer le compte en fiducie ou ouvrir un compte subsidiaire auquel il peut transférer tout ou partie des actifs du compte en fiducie. Cependant, le fiduciaire est tenu de suivre les instructions du document établissant le compte en fiducie.
Types de comptes en fiducie
Les spécificités des comptes en fiducie peuvent varier en fonction du type de compte, des conditions énoncées dans les accords de fiducie, ainsi que des lois étatiques et fédérales applicables.
Un exemple de compte en fiducie est un compte UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Ce type de compte en fiducie créé permet aux mineurs de posséder légalement les actifs détenus dans ces comptes. Mais ils ne peuvent pas avoir accès au capital et aux revenus du compte avant d’avoir atteint l’âge légal. Ce type de compte en fiducie est généralement ouvert par les parents pour financer les frais d’études supérieures de leurs enfants et pour garantir certaines protections fiscales.
Un autre type de compte en fiducie est une fiducie payable au décès (POD), également appelée fiducie Totten. Ces comptes sont essentiellement des comptes bancaires avec des bénéficiaires désignés qui peuvent légalement prendre possession des actifs et des revenus de la fiducie au décès de la personne qui a ouvert le compte. Les fiducies POD sont protégées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), tout comme les comptes bancaires traditionnels. En outre, ce type de compte ne nécessite pas d’homologation des actifs à transférer au bénéficiaire légitime au décès du propriétaire initial.
Dans le monde du logement, un compte en fiducie est un type de compte généralement ouvert par un prêteur hypothécaire. Le prêteur utilise ce compte pour payer les impôts fonciers et les assurances au nom du propriétaire. Ce type de compte en fiducie est également appelé compte séquestre, et les fonds à y déposer sont généralement inclus dans le versement hypothécaire mensuel.