Amortissement accéléré
Qu’est-ce que l’amortissement accéléré?
L’amortissement accéléré est un processus par lequel un débiteur hypothécaire effectue des paiements supplémentaires sur le principal de l’hypothèque. Avec l’amortissement accéléré, l’emprunteur est autorisé à ajouter des paiements supplémentaires à sa facture hypothécaire afin de rembourser un prêt hypothécaire avant la date de règlement du prêt. L’avantage de l’amortissement accéléré est qu’il réduit les paiements d’intérêts globaux payés par l’emprunteur pendant la durée du prêt.
L’amortissement accéléré ne doit pas être confondu avec l’ amortissement accéléré, qui est une méthode comptable permettant de comptabiliser la baisse de valeur d’une immobilisation corporelle sur sa durée d’utilité.
Points clés à retenir
- L’amortissement accéléré se produit lorsqu’un emprunteur effectue des paiements supplémentaires sur le principal de son prêt hypothécaire au-delà du montant dû.
- Un prêt hypothécaire est un prêt amorti où, au départ, la plupart des paiements de l’emprunteur servent à payer les intérêts courus du prêt, tandis qu’une plus petite partie de chaque paiement sert à rembourser le principal.
- Les emprunteurs utiliseront une stratégie d’amortissement accéléré pour économiser de l’argent sur les intérêts et rembourser leur prêt hypothécaire plus rapidement.
- Un emprunteur peut effectuer des paiements accélérés de différentes manières, notamment en effectuant un paiement supplémentaire chaque mois ou en effectuant des paiements toutes les deux semaines.
Comment fonctionne l’amortissement accéléré
Un prêt hypothécaire est un type de prêt amorti, ce qui signifie que l’emprunteur rembourse le prêt en versements réguliers (généralement mensuels) sur une période donnée. Ces paiements comprennent à la fois le principal et les intérêts.
Au départ, la plupart des paiements de l’emprunteur serviront à payer les intérêts courus du prêt, une plus petite partie de chaque paiement étant consacrée au remboursement du principal. Au fil du temps, ce ratio sera inversé et une plus grande partie du paiement de l’emprunteur servira au remboursement du principal et une plus petite partie servira aux intérêts. Le prêteur hypothécaire fournira à l’emprunteur un calendrier d’amortissement. Ce tableau indique la part mensuelle du paiement de l’emprunteur qui sera appliquée au principal et à l’intérêt jusqu’à ce que le prêt soit remboursé.
Avec un amortissement accéléré, l’emprunteur effectuera des versements hypothécaires supplémentaires au-delà de ce qui est indiqué dans le calendrier d’amortissement. En règle générale, l’emprunteur effectuera ces versements accélérés pour réduire le principal du prêt, ce qui à son tour réduit le solde impayé et le montant dû sur les paiements d’intérêts futurs. Les emprunteurs qui utilisent une stratégie d’amortissement accéléré veulent économiser de l’argent sur les intérêts et rembourser leur prêt hypothécaire plus rapidement.
Certains prêteurs incluent une pénalité de remboursement anticipé dans leurs contrats hypothécaires. Il s’agit d’une clause qui attribue une pénalité à l’emprunteur s’il rembourse ou rembourse de manière significative son prêt hypothécaire pendant une période donnée (généralement dans les cinq premières années suivant la création du prêt hypothécaire).
Amortissement accéléré aux États-Unis
Les emprunteurs hypothécaires aux États-Unis contractent généralement un prêt à taux d’intérêt fixe de 30 ans, garanti par la propriété elle-même. La durée du prêt et le fait que le taux d’intérêt ne soit pas variable signifie que les emprunteurs aux États-Unis paient généralement un taux d’intérêt plus élevé sur leurs prêts que les emprunteurs d’autres pays, comme le Canada, où le taux d’intérêt sur un prêt hypothécaire est généralement réinitialisé tous les cinq ans. Ce taux d’intérêt plus élevé peut encourager les emprunteurs à utiliser des stratégies d’amortissement accéléré afin de rembourser leurs prêts plus rapidement afin de réduire le total des paiements d’ intérêts.
Limitations de l’amortissement accéléré
Il y a des raisons pour lesquelles il peut ne pas être judicieux de rembourser un prêt hypothécaire tôt. La raison la plus importante est que les intérêts sur la dette hypothécaire sont déductibles des impôts selon le code fiscal américain. Quiconque contracte un prêt hypothécaire entre le 15 décembre 2017 et le 31 décembre 2025 peut déduire des intérêts sur une hypothèque allant jusqu’à 750000 $, ou 375000 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément. Alors que les propriétaires américains moins choisissent de demander la déduction que dans le passé, pour certains propriétaires, il fournit des économies d’impôt importantes. En remboursant un prêt hypothécaire tôt, ces propriétaires pourraient augmenter l’impôt sur le revenu qu’ils doivent.
Dans un tel scénario, il peut être judicieux pour les propriétaires d’utiliser les fonds qu’ils auraient utilisés pour l’amortissement accéléré pour investir dans un fonds de retraite ou d’un collège. Un tel fonds rapporterait tout en conservant l’avantage fiscal d’une déduction des intérêts hypothécaires. Cependant, les acheteurs très aisés, qui disposent déjà de fonds de retraite suffisants et d’un capital suffisant pour faire d’autres investissements, peuvent souhaiter rembourser leur prêt hypothécaire plus tôt.
Exemples d’amortissement accéléré
Disons qu’Amy a une hypothèque avec un montant initial de prêt de 200 000 $ à un taux d’intérêt fixe de 4,5% pendant 30 ans. Le paiement mensuel du capital et des intérêts est de 1 013,37 $. L’augmentation du paiement de 100 $ par mois se traduira par une période de remboursement du prêt de 25 ans au lieu des 30 ans d’origine, ce qui permettra à Amy d’économiser cinq ans d’intérêts.
Le paiement d’une hypothèque de manière accélérée diminue plus rapidement le capital du prêt et diminue le montant des intérêts supplémentaires que l’emprunteur doit payer sur le prêt. Un emprunteur peut également accélérer l’amortissement de son prêt en effectuant plus d’un paiement par mois ou en effectuant des versements hypothécaires toutes les deux semaines. Les paiements supplémentaires servent directement au remboursement du prêt principal.